去年年底计提了年终奖金借主营业务成本贷其他应付款结果没有发，三月份汇算清缴调增利润交了所得税，需要做账吗？现在其他应付款还有挂帐。怎么调？

现在账上还有其他应付款一直挂着那次提的余额，这怎么办

您好，我有个疑问，这又不能税前扣除，为啥要计提，是以后要发放么

每年都发去年效益不好就没法

那把这个分录红冲了嘛，其他应付款平了，也不用调增了

三月份已经调了也交了所得税，现在我该怎么办

把计提分录红冲，损益科目用以前年度损益调整代替，再转到未分配利润

借其他应付款，贷以前年度损益调整？

您好，是的，是这么写分录的，这样其他应付款没有余额了，也不影响今年的利润

好像小企业准则记账软件里没有这个科目，怎么办

可以添加嘛，不想添加直接用  利润分配-未分配利润

老师，我不做分录等发生了直接借其他应付款贷银行存款等汇算清缴再调减利润这样行吗

是的，不是调减，实际付了，再更正调增那年的报表，把调增改了，不调增了

不调减所得税还得多交吗？上一年汇算清缴调增多交所得税了。

不会多交，调增时交了，我们更正调增，这个会退回来

我汇算清缴调减利润这样不可以吗？为什么

您是要调减哪一年，2025年么，这个不可能的

2026年利润调减