2024年年末暂估30 借主营业务成本30 贷其他应付款30 25年1月会计全部冲回了 借，主营业务成本-30 贷，其他应付款-30 25年来票20正常做账 借，主营业务成本20 贷，其他应付款20 没回来的发票10万会计做了一笔 借主营业务成本 -10 贷其他应付款 -10 汇算清缴报表也纳税调增了10 想问最后一笔分录-10是什么意思？这样做对吗？

暂估不是都冲完了吗？

是的是的 已经冲完了

我知道啊，我就问你啥意思你还能理解？

这笔需不需要做？，要怎么处理？

我说他又冲了一次暂估，就是重复冲了一次的意思 如果他没有重复的话，我会告诉你他冲暂估  

那现在要怎么处理呢？

借主营业务成本10 贷、其他应付款10 再给他把多冲的冲回来

就这样？不会影响当年利润？

25年1月会计全部冲回了 借，主营业务成本-30 贷，其他应付款-30 25年来票20正常做账 借，主营业务成本20 贷，其他应付款20 没回来的发票10万会计做了一笔 借主营业务成本 -10 贷其他应付款 -10 你上面的这几个不影响吗？既然影响的话，那我现在做的这个也影响不对吗？你本来影响的是今年的20万 我给你做了之后只影响10万 缩小了影响 你在明年汇算清缴的时候纳税调减10万。

明年还要调减，如果不调减要如何做？

从头到尾按照正确的 借，其他应付款30 贷，以前年度损益调整30， 借以前年度损益调整20 贷，其他应付款20 借，以前年度损益调整时10 利润分配未分配利润10

小企业会计准则

现在也重头做不了呀

把以前年度损益调整改成利润分配，未分配利润就是了。 如果从头到尾修改不了的话，你上面的红冲。 借，主营业务成本-30 贷，其他应付款-30 借，主营业务成本20 贷，其他应付款20 借主营业务成本 -10 贷其他应付款 -10 这3笔自己红冲，我就不给你做了，然后再做调整的。 借其他应付款30 贷，利润分配未分配利润30， 借，利润分配未分配利润20 贷，其他应付款20

好的，谢谢

不用客气，工作愉快

再问一下，是不是有没来的发票10w 24年汇算清缴调增10w， 25年的年度汇算清缴再调减10，是这样吗？