材料商的合同金额是20万，最终付了15万，剩下的5万人家放弃了，增值税需要进项转出不，所得税可以税前扣除不

老师好，案例： 有一家个人独资企业业主是王平，2021年取得营业收入200万，营业成本90万，税金及附加15万(包含已经预缴的个人所得税3万); 销售费用15万; 　　管理费用30万(其中业主王平的工资薪金8万，其他员工的工资薪金20万，业务招待费2万); 财务费用3万; 营业外支出5万，为行政性罚款支出。王平除以上经营所得外，未取得综合所得。 2020年，王平费用减除标准6万元;专项扣除3万，专项附加扣除3.6万元(其中子女教育1.2万，赡养老人2.4万)。 计算： 　　经营所得利润总额=200-90-15-15-22-30-3-5=20万。 　　业务招待费调整： 2×60%=1.2万，200×5‰=1万元，调增=2-1=1万。 　　不允许扣除的项目： (1)业主工资8万; (2)行政性罚款支出5万; (3)个人所得税3万。 　　应纳税所得额 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4万; 　　应纳税额 =30.4×30%-4.05=5.07万; 　　应补缴税额 =5.07-3=2.07万。 麻烦看下 这个有没有问题 谢谢

(1)购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元,支付运费取得增值税专用发票,注明运输费5万元、税款0.45万元,该设备当月投入使用。(2)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600万元、进项税额78万元,支付购进原材料运费取得增值税专用发票,注明运输费20万元,税款1.8万元;支付装卸費取得增值税专用发票,注明装卸费3万元,税款0.18万元。(3)企业以商业汇票方式购入包裝物一批,价款为6万元,增值税税额为0.78万元(4)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方,收回价款4万元,增值税税额为0.52万元(5)委托一企业加工一批材料,发出原材料成本200万元,支付加工费10万元(不含税),取得增值税专用发票,材料加工完成后验收人库。(6)企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。按企业材料成本计算方法确定,该材料成本为52万元,其进项税额为6.76万元(7)当月因管理不善,发生意外事故损失库存原材料金额35万元,经批准,计入营业外支出。

某家具制造商为增值税一般纳税人2020年8月该企业取得的增值税专用发票均符合规定,并发生如下经济出等(1)购入一批原材料取得增值税专用发票注明金额30万元增值税3.9万元。支付原材料运输的运费并取得增值税苦通发票注明金额万元增值积0.27万元(2购进低值易耗品6万元取得增值税专用发票,注明增值税0.78万元(3)销售商品收到含税总价80万元收取包装物押金4万元押金于次月返该企业销售商品适用税率为13要求根据上述资料分析回2资料()给出的信感小收到的包装物金4万最需要计入你外费用跳图1.在资料(1)给出的信中,两项增值院税额是否都围不3.计算此率例企业8月销项税额和可抵扣的进项税额分别是多少?

（5）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税额核定扣除办法），在当月领用了80%作为生产货物的原材料，取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元，税额为0.9万元，同时支付给运输公司的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.45万元，）本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业的职工福利。求可以抵扣的进项税额。答案（0.9+0.45）＊80%，为什么还要乘80%

某居民企业（增值税一般纳税人）因管理不善导致从一般纳税人处购进的一批价值50万元（不含税）的材料霉烂。保险公司审理后同意赔付5万元，则该业务企业所得税前可以扣除的损失金额为（）万元。答案是50/1+13%在减去5不是说不含税么为什么还要除1+13%呢