老师，25年6月份交了24年所得税汇算清缴要交的所得税，分录做了1借：所得税，贷：应交税金-应交所得税.2借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款，这样是不是不对？
你的分录确实不对，24 年所得税属于以前年度损益，不能直接计入 25 年的 “所得税” 科目，正确处理如下： 正确分录（调整以前年度损益） 计提 24 年汇算清缴的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 — 应交所得税 结转以前年度损益调整 借：利润分配 — 未分配利润 贷：以前年度损益调整 实际缴纳税款 借：应交税费 — 应交所得税 贷：银行存款 错误原因 直接用 “所得税” 科目会把以前年度的所得税计入 25 年当期损益，导致 25 年利润虚减，同时不符合 “权责发生制”（24 年的所得税应归属 24 年）。
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老师 我8月份更正了汇算清缴 补交了去年的所得税 分录 借：所得税费用 贷：应交税费～企业所得税 借：应交税费～企业所得税 贷：银行 请问分录是这样做吗
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请问2022年5月份申报2021年年度汇算清缴时调增后需要缴交企业所得，缴交企业所得税时是借：以前年度损益，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款 或是借：所得税，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款
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老师，汇算清缴需要再补交2万多企业所得税，会计分录是借以前年度损益调整，贷应交税金应交所得税，收到银行回单，分录是借应交税费应交所得税，贷银行存款，对吗？
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老师 2023.12月的外地预缴税金是2024年1月交的 但在12月没有计提 但算在12月里了， 借：所得税费用 贷：应交税费/应交所得税 借:应交税费/应交所得税 贷:银存 24年收到汇算清缴所得税退款时分录怎么做 ?谢谢
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5月交了24年的企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 这样做对吗？
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那我把这个分录全部冲红再按你的做一遍
1借：以前年度收益调整，贷应交税金-应交所得税，2:借：应交税金-已经所得税，贷：银行存款
你的第2步，结账以前年度收益，是最后结转的时候做的是吧
对的 把以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润
老师，如果我财务软件上把前面几个月的数据改了，10月份正常报呢，还是要去电子税务局把以前报表改下
同学你好 要更正申报的