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去年收的钱，今年10月才开票，当时收钱时已经作为无票收入，今年怎么写分录，增值税申报表怎么填
2026-01-06 17:18
2026-01-06 17:19
未开票收入 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 -未开票 应交税费-应交增值税-销项税 如果以后补开发票 贷：主营业务收入 -未开票 负数 贷：主营业务收入 –已开票 一般纳税人：在附表1未开具发票列填负数
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应交税费-应交增值税不用写分录吗？
是的，只是不开发票，不再交税了
比如开票50000元，主营业务收入填50000还是填49504.95
那个是不含税收入金额
50000是含税收入，49504.95是不含税收入
意思是直接按49504.95是不含税收入做账
去年做的 未开票收入 借：银行存款 50000 贷：主营业务收入 -未开票49504.95 应交税费-应交增值税-销项税495.05 今年10月补开发票 贷:主营业务收入 50000（负数） 贷:主营业务收入50000 是这样吗？
今年10月补开发票 贷:主营业务收入 49504.95（负数） 贷:主营业务收入49504.95
那和开票的50000金额不对照呀，这也没关系吗？
不增加和减少增值税，不体现了
谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。