老师，25年12月发生的差旅费，发票已开已认证，但是业务人员未提交报销申请 也未付款，12月凭证，摘要怎么记

某小企业20xx年3月1日库存现金日记账期初余额为500元，当日出纳员开出现金支票从开户银行提取现金2000元，当日，销售部李宏来财务预借了900元差旅费。3月1日未发生其他与库存现金有关的业务。出纳员对库存现金进行了日清月结。写出两笔业务的会计分录，记账凭证填制略，请直接登记20xx年3月1日库存现金日记账。20xx年凭证号摘要对方科目借方贷方余额①②银付一③④⑤现付二⑥⑦⑧本日合计：⑨⑩(11)

某小企业20xx年3月1日库存现金日记账期初余额为500元，当日出纳员开出现金支票从开户银行提取现金2000元，当日，销售部李宏来财务预借了900元差旅费。3月1日未发生其他与库存现金有关的业务。出纳员对库存现金进行了日清月结。写出两笔业务的会计分录，记账凭证填制略，请直接登记20xx年3月1日库存现金日记账。日记账摘要分别是什么？

22年尚未结账，22年12月税及报表已提交税务局，现发现8月多记一笔18元的费用凭证，即银行回单，能在22年12月冲销吗？冲销后税局网上填的报表和季度所得税申报表和账上就不一致了，当然，财务报表数据可以修改，但季度所得税申报表修改不了啊，请问老师我该怎么做？

注册会计师荆某在对甲公司2021年审计中发现下列问题,请问违反了哪些认定?①荆某在对费用进行抽凭时发现,有些发票散落在账簿中,经与甲公司会计沟通,这些发票为销售人员的差旅费发票,但因为费用已经预付给销售人员,会计工作又忙,所以一直未计入费用科目。②该公司年末实际的结账日为12月29日,对于30、31两日发生的销售商品收入135万元,均记在2022年1月的账簿中。③该上市公司2021年年末营业收入明细中有一笔销售给A公司的货物款100万,注册会计师未见任何原始凭证,通过对该笔应收账款函证也未取得回函。④该公司开出一张现金支票用于支付货款,会计记录确认库存现金减少。⑤该企业购入原材料一批,增值税专用发票注明货款100万元,增值税13万元,另支付运费10万元(含税),会计确认原材料增加123万元。⑥与一笔特殊销售业务收入相关信息未在利润表附注中正确披露。

老师你好，我们有个电力安装合同的金额是182000，3月已收工程款60000（未开票）。4月收工程款122000，并开票182000，其中材料成本118405.68，劳务成本20000，本月有很多费用。4月发生的销项是15027.52，进项暂定勾选14065.22（做的待认证），准备交增值税962.30.请问这几笔业务的凭证怎么出，我暂定的税金是否合理