老板让预先开出发票（如果是普票或者专票），里面是凑出的数量和金额，总金额是老板要求的8000元，对方公司付款了8000元，相当于预存，货没发，后期可能发货，这普票和专票分别怎么做分录？ 2，如果预先开出发票（如果是普票或者专票）对方没付款，我们没发货，怎么做分录？

没有付款的，借应收账款，贷预收应收账款， 应交税费，应交增值税销项

2，如果预先开出发票（如果是普票或者专票）对方没付款，我们没发货，怎么做分录？ 没有付款的，借应收账款，贷预收应收账款， 应交税费，应交增值税销项 这个贷预收应收账款什么意思，没有这个科目呀

对方预付款了，我们小规模开出票，就先做预收，没拿货就先不做成本 ，但是开出发票了呀也不确认收入吗？

借应收账款、 贷应收账款、 应交税费、应交增值税销项 做这个

不确认收入，没法做收入，因为你还没有销售，

对方预付款了，我们小规模开出票，就先做预收 借银行存款， 贷应收账款， 应交税费，应交增值税销项 收到预付款，老师我能这么做吗？做应收账款贷方