演示账套

老师，公司去年有个项目，没有开票，业主钱自己打进来付材料款的，因这个项目被投诉了不做了，材料商退了一部分的钱回来，也没开票给我们。业主说把退回来的钱退回他们，这样的情况怎么搞[裂开]

2026-01-07 10:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-07 10:53

你好，他是支付给你吗？然后你们又支付给了供应商，供应商又退钱，但是没退给你们。是直接退给了你的客户

快账用户6380 追问 2026-01-07 11:02

不是啊，材料商退回我们公司，没有退全，只退了一部分，业主让我们材料商退回来的钱退回业主

快账用户6380 追问 2026-01-07 11:03

分录这样做可以不

齐红老师解答 2026-01-07 11:06

把坏账准备放到贷方营业外收入你是企业会计准则做帐吗？如果是的话，营业外支出也不对呀，信用简直损失。

快账用户6380 追问 2026-01-07 11:07

那我怎么做，分录可以帮我写下吗我也是昨天问学堂问老师告诉我的，我确认下

齐红老师解答 2026-01-07 11:13

借银行存款贷应收账款31万，借应付账款贷银行存款264172.12 借银行存款贷应付账款81879.11 借信用减值损失，贷坏账准备，借坏账准备，贷应付账款264172.12-81879.11 借应收账款31万，贷银行存款264172.12，营业外收入45827.88

快账用户6380 追问 2026-01-07 11:37

要是我们票开给业主，让材料商票开进来，该做收入做收入，该做成本做成本的话，就是开票给业主310000-81879.11-45827.88=182293.01，让材料商开进来就是145741.45对吧

齐红老师解答 2026-01-07 11:38

是的对的是的对的

快账用户6380 追问 2026-01-07 11:50

错了，开业主182293.01，让材料商开进来也是182293.01

齐红老师解答 2026-01-07 11:51

收入和成本一样的情况下有风险，最起码得有一部分利润

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