老师我问一下，粮食收购一般纳税人企业，我们现在是税务局核定抵扣申报增值税进项税，今天税务让我们从这个月开始凭票抵扣增值税进项税，那我们要怎么算呢

改为凭票抵扣后，按扣税凭证类型算进项税：专票 / 海关缴款书按注明税额抵；收购 / 自产销售发票按买价 ×9% 抵；若用于生产 13% 税率货物，领用当期可再加计 1% 抵扣，需合规取得发票并分别核算用途。

2026-01-07

你好！收购粮食的进项税最新的扣除率是9%，直接销售的话借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：主营业务成本你这个计入了销项，有点不对。

2022-01-30

你好！不是的，普通发票，或者不开发票也可以

2023-06-26

你好，这个不好说，咱要是真实的就行。

2023-12-14

如果将不得抵扣的进项税转出计入管理费用，在申报企业所得税时一般需要进行纳税调整。因为将进项税转出计入管理费用，增加了当期的费用。而税务局要求调增固定资产原值，意味着减少了当期可扣除的费用。在这种情况下，企业所得税申报时应将计入管理费用的进项税转出部分进行调增处理，以确保企业所得税申报的准确性。

2024-11-12

快账用户6049 追问 2026-01-07 16:47

那报税时候填那张表呢

齐红老师解答 2026-01-07 16:49

附表二自动代入，8A栏的哦

快账用户6049 追问 2026-01-07 17:01

那不是填购进农产品直接销售核定计算表填完数据才在附二表自动带入数据的吗，那跟以前也没啥变化呀

齐红老师解答 2026-01-07 17:04

他让你们勾选吗？不计算抵扣了？

快账用户6049 追问 2026-01-07 17:06

噢，我知道了就是抵扣认证哪嘎勾选发票对吧，这个比核定的简单吧

齐红老师解答 2026-01-07 17:07

对的，勾选了附表二里自动就有了

快账用户6049 追问 2026-01-07 17:09

好嘞，谢谢老师

齐红老师解答 2026-01-07 17:11

满意请给五星好评，谢谢

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