老师，您好，我家是粮食企业，一般纳税人，收粮的进项税计入了应交税费-应交增值税-销项税额-其他税票，取得的专票需要认证抵扣的计入其他应收款-待抵扣进项税，认证多少再转到应交税费-应交增值税-销项税额-防伪税票，1月我家的收粮的进项税就大于销项税了，领导说需要交增值税，用收粮的进项税抵扣，我现在不知道收粮的进项税我要抵扣的那部分怎么在账里体现，麻烦老师指导一下，谢谢

打错了，进项税

不是销售，是计算增值税的时候，进项税抵扣多少是不是需要体现出来

你月末把进项销项全部转到未交增值税就可以。你看下图片。

月末你把所有的销项，计算的进项，专票的进项做结转，最后我就可以在转出未交增值税看到你是需要交税还是不需要交。

是这样的老师，平时做账，增值税不用转出未交增值税的科目，销项大于进项，交完税后做一笔分录。但这个月进项大于销项，还要交税，用收粮的进项税抵扣，就不知道咋样了

您的意思是我用转出未交增值税科目做是吗

你进项大于销项，为什么还要交税呢

你不用转出未交增值税也可以，你要交税，就不抵扣那么多进项，把进项放到待抵扣进项税里面。

那是不是我不抵扣的收粮进项税再从应交税费-应交增值税-进项税-其他税票转到其他应收款-待抵扣进项税里

是的，不抵扣可以这样处理的。

好的，谢谢老师

新年快乐