小规模纳税人，24年有笔增值税和附加税税务局不给退了24年年末反正一直在贷方挂着，25年余额表上显示应交未交的增值税附加税跟实际应交的数额对不上，24年那笔就那样挂着就行还是25年末怎么做下账呢，不给退税的那笔是，客户3月份的时候要我们开专票季度申报的时候税费都给交了到4月份又要求重新开普票所以就导致贷方一直挂着这笔款
这个申报表里面是负数吗应补税款是不是负数
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老师您好，公司是2019年八月份成立的小规模，当时基本户里也没有钱，2019年12月份有一笔业务3000元的，12月份先开的票，所以老板就打了100元钱进去，在税务局代开的专票为了可以扣掉税款的！一月份才收到钱，代账公司也给做的应收账款，后面1月份货款到了，没有跟代账公司说也就没做成收入，还在应收上挂着的，但是同时又发生了几笔交易，银行扣了好几月份手续费有250元钱，老板又私自把钱转到自己卡里作为报销费用，这些都没跟代账公司说，他们也没有做账，直到四月份老板不想让他们代账了，就把财务交接过来了，1-3月份的那个季度他们什么也没做，实际上是有发生我跟你描述的这几笔交易的，19年12月份的100元他们也没有做账，现在我想把这个应收账款做平，让老板又打了3000元进去，但是后面该怎么操作我就又糊涂了！2500的还需不需要再打到老板卡里呢？250的手续费又该怎么做呢？不可能再扣掉这些银行费用的呀？所以请教老师
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好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了
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麻烦各位老师解答。我们是增值税小规模纳税人，2022年3月发生了销售退回，销售是税费已缴纳，当时还是税控盘，开具了对应金额的红字发票，在4月进行一季度纳税申报的时候也对应的在增值税及附加税费申报表中填列了负数金额，对应税款并未进行退回，账面在应交税费-应交增值税（销项）借方余额。在2023年4季度发生了销售收入，开具了增值税发票，在缴纳税款时税务大厅说要在发生冲红的当期体现，本期不能抵扣，当期报表中已经体现了，现在要怎么操作呢？也无专管员联系沟通过发生的负数税费是退税还是发生应税服务后做无票收入抵扣，挂账了成
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老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）
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请问老师，是这样的，我在做汇算清缴，发现收入有问题，我找到差异原因了，24年3月公司是小规模，4月是一般纳税人，在4月份红冲了一张3月份的发票，金额1468.61，但是4月增值税申报表收入金额比我账上实际多1468.61，增值税多交14.69，系统一笔没有体现在申报表中。这笔现在我怎么弄，应该是这个一般纳税人申报表体现不了小规模红冲发票的这个金额？老师我觉得退税和改申报表太麻烦了，您说这样可不可以，毕竟是多给税务局钱，他们上面收也多，我把我自己的账上收入多改1468.61，然后申报的季度财务报表改得和我一致，这样行不行？也不知道当时季度财务报表怎么通过系统的
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25年初余额是负数，25年末因为有未交的增值税所以是正数
不不看你帐上的，看你的报表
比如说我25年末增值税和附加税应交2.1万，期初余额贷方有缴纳不退的税款五百多，所以25年末余额表上显示的应交税款是小于应交未交的金额
是增值税申报表的增值税
第一季度开的专票税款交了第二季度把专票冲了之后走开普票报税的时候增值税报表显示本期都是0
那就是这个没法退税 借营业外支出 贷，应交税费，应交增值税， 借税金及附加贷，应交税费附加税
这笔增值税附加税本身就在贷方挂着呢，不是该借增值税贷营业外支出吗
之前不是借方余额，贷方负数
你可以去看一下的
是我弄错了，就该是在贷方的，像这种情况都是可以在25年调整是吗，财报和企业所得税申报不耽误吧？
是的，对的，不影响，其他的都不影响然后这个营业外支出汇算清缴的收入纳税调增
这个计入营业外支出二级明细科目写什么比较合适呢
你好，二级科目其他比较合适
好的，对了老师，附加税为什么不是借，营业外支出，贷附加税呢，为什么是，借税金及附加贷附加税呢，按说这笔附加税也是多交不退的呀
因为附加税是做税金及附加里面 应交税费，增值税它不涉及到利润，它是应交税费，应交增值税。我给你借方写应交税费，它不是应交税费，还是有余额
附加税如果冲减税金及附加那等于是冲减25年的了吧，会影响25年的利润，而且不需要通过以前年度损益来调整吗，
对的，是的，小企业会计准则未来适用法不用做以前年度损益调整，你还去调整汇算清缴啊你还修改2024年的，也就是在2025年5月底之前做的那一次，你去修改吗