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老师,请问下,一般纳税人公司年底进项发票池里面有一些发票还没有抵扣,请问可以做进账里面做暂估吗?

2026-01-08 17:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-08 17:02

可以做进账里面做暂估

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快账用户6434 追问 2026-01-08 17:06

是做借库存商品,贷应付暂估款,还是借库存商品,借应交税费应交增值税进项税,贷应付账款??

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齐红老师 解答 2026-01-08 17:07

可先挂在应交税费-应交增值税 -待认证进项税额

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快账用户6434 追问 2026-01-08 20:23

老师,可是我这么做了,资产负债表里面的应交税费变成负数了,怎么办?

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齐红老师 解答 2026-01-09 08:53

资产负债表里面的应交税费变成负数了,是正常的。也可以资产负债表选择重分类

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相关问题讨论
可以做进账里面做暂估
2026-01-08
你好,是的,等到认证后在做进项税额处理
2021-03-02
同学您好! 一般纳税人月末没有收到进项发票时,不可以对进项增值税进行暂估。企业应对库存商品做估值入库,待后期发票验资后再结转入账。但请注意,暂估的进项税额不得抵扣,必须在实际取得发票后才能进行申报抵扣。
2024-03-29
你好 需要根据税控系统里面的数据,做一笔暂估
2021-07-15
你好,简易计税对应的进项是不允许抵扣的。
2022-07-29
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