小规模纳税人公司，有笔销售业务计提时应交税费是按1%提了3.96元，但是其中有专票税费3.56在资产表中可记入应交税费里。有普票0.4是算营业外收入，但是这个普票计提的是1%，在增值税报表里又是自动获取的3%的税是1.18元。有销售时我计提的是1%的，这两者的差额我应该怎么处理

1.公司属于小规模纳税人，计提应交增值税1000，但是交增值税的时候免交了2000(原来计提少了)，所以借应交税费-未交增值税2000，贷营业外收入2000，导致应交税费是负的；长期这个样子导致应交税费-应交增值税借方金额越来越大；是不是原来做账有问题，该怎么处理。第一个想问的是借方负数的这部分怎么转，第二个想问的是免交的增值税大于计提的增值税时，转入营业外收入的增值税是不是应该按照原来计提的转还是要怎么处理呢？

小规模纳税人在处理销项税时直接计入应交税费--未交增值税 科目中了，但是不明白的是，增值税季度申报时居然就按未交的金额交税并计提 了附加税，因当期有多笔开票，核算错误，怎么调整？谢谢

我公司是小规模纳税人，2023年1季度的开票税率是1%，3月份有未开票收入，我按照1%计算出不含税金额填入未开票收入申报表中，但我会计账上1-3月是按3%计提的增值税，这样做有问题吗？然后发现税会之间的税额差异有50多元，申报表中的增值税额是按照不含1%税额的不含税价计算得出的，导致不含税收入是比实际收入多，请问这种 情况下要怎么处理才合适呢

帮我看下 这 销项税 是不是这样处理？ 公司是小规模纳税人， 季度未超 30万，普票部分免增值税，但专票部分 需要交增值税。是吧？ 然后，专票的销项税是不是这样处理？ 开专票时（小规模纳税人）： 借：应收账款-客户， 贷：应交税费-应交增值税-销项税额。 至此，就完结了，无需再搞其他了，是这样吗？ 普票的销项税是不是这样处理？ 开普票时（小规模纳税人）： 借：应收账款-客户， 贷：应交税费-应交增值税-销项税额。 至此，还没完， 在开票当月 还需要 再做 一笔分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额。 贷：营业外收入 是这样吗？老师帮我看下我有无哪里讲错了？ 谢谢

老师，公司是小规模纳税人，季度销售额不超过30万，开的是1%的普票，然后我账面上应交增值税是1000多，但是增值税纳税申报表上免交交增值税是按照3%计算的免税额3000多；去年我按照纳税申报表把3000多做了营业外收入，今年发现不对，应交增值税有借方余额，我这个怎么调整啊？