嗯，老师你好，我想问一下，就是我们企业给员工交保险吧，嗯应该是交12月份的，但是我们12月份这一整月没给员工交上，嗯，可能跑到2026年交了，因为他交的晚，所以会产生滞纳金，我的理解就是嗯，不管就是说什么时候交，我12月份应该交，但是我没交，但是我认为是我应该计提上。对吧？但是就是问题是他这个滞纳金现在还在产生，嗯，还不确定这个滞纳金最后是多少，这个滞纳金我没有办法在12月计提
1. 12月社保费：按权责发生制必须全额计提，和实际缴纳时间无关； 2. 滞纳金：因金额不确定，12月无需计提，实际缴纳时计入当期营业外支出，且该滞纳金不能在企业所得税税前扣除，汇算时需调增。
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老师您好，我想问一下，就是我们假如说3月份开了一张12月份的环保设备运维的发票，然后我的这个问题就是说我这个员工工资现在目前太少，假如说1~3月吧，嗯，可能只能达到1万多的这个人工成本，但是往后这几个月，嗯，每个月都要做工资，我的意思就是说1~3月不是要交企业所得税吗？我我不想就是说嗯，因为前期人工成本少，交的所得税过多，然后到了年底还要调增退税，因为往后不是我这几个月都要一直做工资吗？肯定到时候费用还会上来，我说我想问的是能不能先不交企业所得税，到年底再交啊，或者说退税麻烦吗？
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老师您好 我们，公司有一个一般户一直就没有备案，然后公司在网上卖东西之后那个收入应该都转到一般户里了，然后提出来了，这个一直就没有背呀，嗯，然后但是呢，我们那个基本户每年都会开一期发票，嗯，每年开一次，嗯，这个为什么开这个发票呢？是因为我们公司在天猫网上买东西，然后那个嗯顾客们买东西的时候会用天猫积分来抵金额，然后呢天猫商城就让我们这个公司每年嗯给天猫公司开票，其实就是这个天猫积分的这个吧金额，但是发票上写的是防尘面罩，不是积分，所以我们这个，发票没有进项，也不会银行流水到账，我就是不知道这个这笔业务这个分录该怎么做，以前我都是现金收入做的这样的还交了好多的这个嗯工会经费就是做人工工资嘛，低所得还交了好多的工会经费和所得税
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老师您好 我们，公司有一个一般户一直就没有备案，然后公司在网上卖东西之后那个收入应该都转到一般户里了，然后提出来了，这个一直就没有背呀，嗯，然后但是呢，我们那个基本户每年都会开一期发票，嗯，每年开一次，嗯，这个为什么开这个发票呢？是因为我们公司在天猫网上买东西，然后那个嗯顾客们买东西的时候会用天猫积分来抵金额，然后呢天猫商城就让我们这个公司每年嗯给天猫公司开票，其实就是这个天猫积分的这个吧金额，但是发票上写的是防尘面罩，不是积分，所以我们这个，发票没有进项，也不会银行流水到账，我就是不知道这个这笔业务这个分录该怎么做，以前我都是现金收入做的这样的还交了好多的这个嗯工会经费就是做人工工资嘛，
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老师您好 我们，公司有一个一般户一直就没有备案，然后公司在网上卖东西之后那个收入应该都转到一般户里了，然后提出来了，这个一直就没有背呀，嗯，然后但是呢，我们那个基本户每年都会开一期发票，嗯，每年开一次，嗯，这个为什么开这个发票呢？是因为我们公司在天猫网上买东西，然后那个嗯顾客们买东西的时候会用天猫积分来抵金额，然后呢天猫商城就让我们这个公司每年嗯给天猫公司开票，其实就是这个天猫积分的这个吧金额，但是发票上写的是防尘面罩，不是积分，所以我们这个，发票没有进项，也不会银行流水到账，我就是不知道这个这笔业务这个分录该怎么做，以前我都是现金收入做的这样的还交了好多的这个嗯工会经费就是做人工工资嘛，
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老师您好 我们，公司有一个一般户一直就没有备案，然后公司在网上卖东西之后那个收入应该都转到一般户里了，然后提出来了，这个一直就没有背呀，嗯，然后但是呢，我们那个基本户每年都会开一期发票，嗯，每年开一次，嗯，这个为什么开这个发票呢？是因为我们公司在天猫网上买东西，然后那个嗯顾客们买东西的时候会用天猫积分来抵金额，然后呢天猫商城就让我们这个公司每年嗯给天猫公司开票，其实就是这个天猫积分的这个吧金额，但是发票上写的是防尘面罩，不是积分，所以我们这个，发票没有进项，也不会银行流水到账，我就是不知道这个这笔业务这个分录该怎么做，以前我都是现金收入做的这样的还交了好多的这个嗯工会经费就是做人工工资嘛，
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他这个滞纳金的产生，是因为我去年12月没有交这个给员工交社保，所以才产生的滞纳金,我当时问的税务局，好像是从2026年1月1日开始产生的滞纳金
他如果是从2026年1月1日开始产生的滞纳金，那么我2025年12月记账的时候，我也不需要计提，对吧？金额我现在我也不确定，因为他现在还没有，因为我们现在还没有交，滞纳金还在产生当中
是我2025年12月份，我应该给员工交的社保，我该计提要计提，就是我是这样做计提的，借管理费用单位社保，然后是带应付职工薪酬，单位社保
这个计入营业外支出，不能税前扣除，要调增
那那个呃2026年1月1日产生的滞纳金，我就记录在嗯他当月交上以后，对吧？计入营业外支出。然后，等我回头做2026年汇算的时候，就把这个滞纳金嗯给调整一下，把它给调出来，不能做这个抵扣，对吧？
好的老师，那么我12月份我照常计提这个社保，我是这么做的，借管理费用单位社保贷应付职工薪酬单位社保对吗？就做这一部分录就行了，是吧？
对的，是这样做的哦
好的老师，我就是12月份的时候借管理费用，单位社保，贷应付职工薪酬单位社保，等到假如说1月份的时候，我交了12月的保险了，那么我在做缴纳。就是借应付职工薪酬，单位社保，借其他应收款，个人社保，借营业外支出贷银行存款，对吧？然后
好的老师，我就是12月份的时候借管理费用，单位社保，贷应付职工薪酬单位社保，等到假如说1月份的时候，我交了12月的保险了，那么我在做缴纳。就是借应付职工薪酬，单位社保，借其他应收款，个人社保，借营业外支出贷银行存款，对吧？然后
同学你好对的是这样。
好的 谢谢老师
好的老师，我就是还想问一个问题啊，就是我2024年，嗯假如说假如说我忘了那个有一个库存商品转成本，我2025年我可以把这个库存商品结转成成本嘛，我2025年倒是也有一个收入，2025年也开票了，有收入
嗯就是说我2024年的那个库存商品忘结转成主营业务成本了，我2025年嗯结转可以吗？
可以的，可以结转的，只要是收入对应成本是同一个商品的就可以。
他这个不是，我这个是2025年那开票的是那个，他开的好像是技术服务费，技术服务
就是环保设备的技术服务，然后我再把那个去年没结转的那个商品结转了行吗？那是一个小零件，也是可能环保设备如果坏了的话，可能用到的那个小零件，我结转了行吗？
就是我以前入的一个库存商品小零件，也是这个设备上的，就是环保设备上的那么一个小零件，然后我没我没结转，一直没结转，然后我们就是说这这开业的这两三年也有这个业务，都是跟环保设备有关的，嗯今年的这个嗯他的这个业务收入发票是技术服务费，我结转了他行吗？
不想老挂着了
七百块钱的成本
那你就结转了就可以了。
好的，我就说挂到什么时候啊？嗯，它虽然是一个小零件吧，嗯，我们这个就是所有的业务都是跟环保嗯设备以及环保设备技术服务有关。嗯，我们有的开的是设备的发票，有的开的是技术服务的发票，今年开的是，技术服务的发票，我今年就结转了那个库存商品
只要不查账其实就没事的
好的老师 就算查账 我就是当年忘记结转了 今年结转不行吗
或者我红冲了那笔库存商品行吗？
可以补结转，做跨年的
好的 老师 我要是红冲了行吗
同学你好 这个不能随便冲的
好的老师，就是如果说他嗯跨年结转的话，嗯，他结转的那个年那一年没有收入能结转吗？
今年没收入不影响你跨年结转，你去年有收入就可以，现在是补结转