小规模企业，货物成本直接走的主营业务成本，假设：23年主营业务成本合计5万，，现在25年发现主营成本应该是3万元，另外2万是应该归费用上，问分录上怎么处理。

老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万

分录题假设新兴公司2012年三月份合计主营业务收入100万元，其他业务收入十万元，营业外收入26000元，本月主营业务成本70万元，税金及附加12000元，销售费用四万元，管理费用37000元，财务费用13000元，其他业务成本63000元，营业外支出11000元，根据新兴公司上述业务资料编制，该公司本月利润表简表，所得税费用按，25%

企业2021年度，实现主营业务收入为8000万元，主营业务成本为6000万元;其他业务收入为200万元,其他业务成本为150万元;税金及附加为700万元，销售费用为200万元，管理费用为300万元，财务费用为100万元，营业外收入为50万元，营业外支出为20万元，企业的所得税税率为25%。要求:计算该企业2020年的下列指标(列出计算过程)。(1)营业收入=(2)营业成本=(3)营业利润=(4)利润总额=(5)净利润=

老师您好，我们是一家小规模的建筑公司，在2022年1到6月，合计计提了26万的人工成本。会计分录如下 借:主营业务成本 贷:应付账款 并相应的结转了损益 在9月份的时候，我冲回了这笔分录 借:主营业务成本（红字） 贷:应付账款（红字） 9月份发生材料成本192775.5元，结转材料成本 借:主营业务成本192775 .5 贷:原材料192775.5 但是目前出现了，主营业务成本的负数余额，请问该怎么处理呢？

小规模纳税人，1月开了29万的普票，我暂估了成本费用29万，借库存现金29万，贷主营业务收入29万，暂估时：借主营业务成本－暂估29万贷应付帐款一暂估29万，问月未结转时是这暂估的成本是借本年利润29万贷主营业务成本29万，借：主营业务收入29万，贷本年利润29万，这样会计处理对吗？