小规模纳税人，1月开了29万的普票，我暂估了成本费用29万，借库存现金29万，贷主营业务收入29万，暂估时：借主营业务成本－暂估29万贷应付帐款一暂估29万，问月未结转时是这暂估的成本是借本年利润29万贷主营业务成本29万，借：主营业务收入29万，贷本年利润29万，这样会计处理对吗？

2019年6月暂估材料票40万，9月份暂估10万，12月份暂估35万，借:主营业务成本，贷:应付账款-暂估款。2020年1月来材料票29万，其他票还没来，对于跨年的怎么做账。最好把会计分录说下，谢谢

月底走货物到库，尚未收到发票，例如不含税金额为10万，做暂估借库存商品10万贷暂估应付账款10万。借主营业务成本10万贷库存商品10万。下月发票还是未收到，但是有确认收入和成本。结转成本凭证，借主营业务成本10万贷库存商品10万。这种情况下是不是就不需要做红字的借主营业务成本贷库存商品这个凭证了？还有一个就是发票未到货物已入库，本月结转了成本，月底暂估了借库存商品贷暂估应付账款，此时可以不用再将暂估的库存商品转入成本吧

记账公司给我们暂估了21万的成本费用，他做的会计分录我看不懂 去年3月是 借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 6月借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 今年冲回 借未分配利润 红字 贷应付账款 暂估 收到发票 借未分配利润 贷银行 3月借主营业务成本 贷暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本 6月 借主营业务成本110000 贷应付账款暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本91166.03 请问往后收到发票我该怎么做会计分录

老师，我在一月份开出工程发票30万，在月时，我做了开出发票（借：应收帐款30万， 贷：工程结算29.7万元，应交税费-应交增值税（销项）0.3万元）、暂估这项工程成本（借：工程施工-合同成本 29万元，贷：应付帐款 29万元）月未还做了这项工程的结转（借：工程结算29.7万元，贷：工程施工-合同成本29万元，合同毛利0.7万元；借：主营业务成本29万元，合同毛利0.7万元，贷主营业务收入29.7万元。 到3月份，开出的这项工程发票被退回，我开出负数发票，（借：应收帐款-30万元，贷：工程结算-29.7万元，应交税费-应交增值税（销）-0.3万元），那这张负数发票，同样也要做负数的成本，月未也要做负数的结转吗

去年年底暂估了500万成本，借主营业务成本500万，贷应付账款-暂估应付款500万，结转本期损益，借本年利润500万，贷主营业务成本500万。但是今年收不回500万发票，只能收回200万发票，我现在该怎么处理