老师早上好请问下，我们工业企业全年都是免抵税额，没有退税额，出口占总收入的8%，免抵税额＋缴纳的增值税，占比总收入的多少是比较正常的呢？我们税负是3%
税负直接对应比例关系 你公司的增值税税负 3%，本身就等于 （免抵税额 %2B 实际缴纳的增值税）÷ 总收入 × 100%。 因此 免抵税额 %2B 缴纳的增值税占总收入的正常比例就是 3% 左右。 特殊说明 该比例是行业与企业自身业务结构决定的合理区间，工业企业的增值税税负通常在 2%–5% 之间，你公司 3% 的税负处于正常范围。 出口占比仅 8%，免抵税额占比不高，整体税负主要由内销业务贡献，此比例符合小规模出口工业企业的税负特征。
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老师您好，我们是生产型纯出口退税企业，2021年因进项票没有收齐，所以延缓的出口退税时间，没有产生免抵税额，也就是说，有多少进项，申请多少退税，在今年4月份的时候才把21年的出口单据全部退完，并在4月产生了免抵税额，现在出口退税科要求写情况说明，什么原因造成的2021年没有产生免抵税额？怎么说明原因才合理呢？
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我们去年退税金额占出口免抵退的收入85%，免退收入没有退税，现税局要求写退税占比高原因分析。我想问下，占比多少为正常？另外，如果有足够进项税额，免退收入是否也可以退税呢？
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Q
老师好，我们首单退税没有下来，在申请备案跟首单退税期间又出口了好些单，现在税局要求我们把目前手上报关单的应退税额，免抵税额写清楚，写个情况说明， 我们24年总共出口2000人名币，在有足够多进项，退税率是13%的情况下的情况下，我们免底退是2000*013=260，吗？那免抵税额是多少呢？
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老师，我们公司主营出口业务，日常不用缴纳增值税，期末留抵用于出口退税；这样完税证明上：增值税负数，比如-10万，企业所得税、城建、印花说等正数，看公司实际缴纳了多少税额，是否需要把增值税负数的那个金额理解为正数+其他小税种的金额，比如内销企业是缴纳增值税的
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老师，我们公司外贸企业，有出口和内销的产品，出口是免增值税的，对应出口的进项税不去申请退税，直接可以拿来抵扣内销的销项税吗，主要是内销收入占比较多。
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备考CPA会计和财管，做题只做会计学堂的题会通过吗？买了轻二的练习册，三个错两个，转为会计学堂的练习题。目前为止会计学堂APP的题库会计做了1-13章、15-16章、非货交换、债务重组的客观题，财管做了前五章的客观题。因为我想的是先把会计学堂App的题库做到跟上老师讲课的节奏。接下来我应该按什么学习方法走呀？我应该在什么阶段做什么题？什么阶段做做客观题，什么阶段做主观题？想跟着老师讲课的进度做题，但是财管的第6章第7章比较难，我可以放到后面做吗？请老师给我一个建议哈。
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老师 租的厂房没有票怎么做账
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实际免抵税额＋增值税是3.5左右，高吗？会不会有问题被查
同学你好 这个正常的
平时月份踢开免抵税额的话税负都在2.7-3.1这样，如果12月份税负2.2有没有问题（会不会出现时高时低被查这样子
同学你好 这个没事的
还有一个就是，出口按工厂价，关单有个杂费，那开票按哪个金额开票？申报时又按哪个申报没有疑点呢？
开票：按工厂价（EXW 价）开票，不含关单杂费（杂费多为买方承担的国内运杂费等，非你方销售收入），备注栏注明杂费等信息。 申报：生产 / 外贸企业均按FOB 价（工厂价，不含买方承担的杂费） 申报退税；若系统提示离岸价差异疑点，提交差异说明及合同、收汇水单等佐证即可
收汇水单如果款只到一部分，就提供这部分的水单，有问题吗？
只收到部分是不可以的，得全收到之后才可以退税
发票按工厂价开票，申报时按海关含杂费数据申报可以吗？
同学你好 这个可以的
如果没有产生疑点，那账这种税务是一年核算一次，就是总量核算，那到时候发票和申报不对怎么办
如果不对就改成正确的申报
申报按海关数据含杂费，开票工厂价，税务角度哪个算正确
同学你好 这个按含杂费的，也就是FOB
就是不明白按哪个申报才不会有疑点？
你是FOB出口的按FOB来操作