老师，您好，请教一件事，小规模公司开票，季度超过30万，实际开票金额414899.04元，那要交多少税钱？预计成本票足额情况下，要交增值税12084.44元，附加税1450.13元，印花税124.47元，对吗？还有漏掉的税费吗

甲公司为居民企业，主要从事医药制造 和销售业务。2019年度有关经营情况如下：(1)销 售药品收入2000万元，提供专利使用权收入1000万 元， ，接受捐赠收入30万元，报废生产线残值收入60 万元。 （2） 11月购进并于当月投入使用不需要安装 的生产设备一台，取得增值税专用发票注明金额600 万元，支付其运费取得增值稅专用发票注明金额1.2万 元。该生产设备折1日年限10年，预计净残值率5%。 甲公司采用直线法计提折旧 （3）按照规定缴纳增 值税135万元、城市维护建设税和教育费附加13.5万 元、房产税28万元、印花税1.6万元。（4）符合条件 的广告费和业务宣传费支出850万元。已知：上年度 末在税前扣除的符合条件的广告费和业务宣传费支 出60万元；医药制造企业发生的广告费和业务宣传 费支出，不超过当年销售（营业） 收入30%的部 分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结 转扣除。要求：根据上述资料，计算 （1）：甲公司因计入2019年度企业所得税收入总额为多少？ （2）：甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，当年投入使用的生产设备准予扣除的折旧额是多少？

甲公司为居民企业，主要从事医药制造和销售业务。2019年度有关经营情况如下:(1)销售药品收入2000万元，提供专利使用权收入1000万元，接受捐赠收入30万元，报废生产线残值收入60万元。(2)11月购进并于当月投入使用不需要安装的生产设备一台，取得增值税专用发票注明金额600万元，支付其运费取得增值税专用发票注明金额1.2万元。该生产设备折旧年限10年，预计净残值率5%。甲公司采用直线法计提折旧。(3)按照规定缴纳增值税135万元、城市维护建设税和教育费附加13.5万元、房产税28万元、印花税1.6万元。(4)符合条件的广告费和业务宣传费支出850万元。已知:上年度未在税前扣除的符合条件的广告费和业务宣传费支出60万元;医药制造企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入30%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.(多选)甲公司的下列收入中，应计入2019年度企业所得税收入总额的是()。A.销售药品收入2000万元B.提供专利使用权收入1000万元C接受捐赠收入30万元D报

三、甲公司为居民企业，主要从事医药制造和销售业务。2019年度有关经营情况如下:(1)销售药品收入2000万元，提供专利使用权收入1000万元，接受捐赠收入30万元，报废生产线残值收入60万元。(2)11月购进并于当月投入使用不需要安装的生产设备一台，取得增值税专用发票注明金额600万元，支付其运费取得增值税专用发票注明金额1.2万元。该生产设备折旧年限10年，预计净残值率5%。甲公司采用直线法计提折旧。(3)按照规定缴纳增值税135万元、城市维护建设税和教育费附加13.5万元、房产税28万元、印花税1.6万元。(4)符合条件的广告费和业务宣传费支出850万元。已知:上年度未在税前扣除的符合条件的广告费和业务宣传费支出60万元;医药制造企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入30%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列小题在计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费和业务宣传费支出是多少?请写出计算过程

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）