老师我们是小规模纳税人，上季度销售商品成本发票在本季度收到了，但是比暂估的成本减少。暂估费用全部红冲以后产品重新入库，多结转的成本分录应该怎么做呢

老师如果我的发票全部重新入库的话，最后成本分录是不是可以。借主营业务成本-200 贷利润分配—未分配利润-200

当年的还是跨年了

是当年的，不影响预缴的所得税

那就用不到利润分配未分配利润按照我写的

老师那之前的暂估凭证是不是要红冲呢，因为之前的应付账款是挂暂估户的

你只充差额的情况下，再做一个借应付账款，暂估贷应付账款，某某企业

支付借应付账款，某某企业 贷银行存款

这笔款去年都还没付。