老师。本月申报12月增值税。11月有留底，12月进项税额转出一笔。。目前是这样。我勾选的进项税额114333.59+车票抵扣46.28+留底4959.53-进项税额转出24770.64=94568.76元。12月销项税额94699.88元。最终我交税款165.63元。附加税等8.27元。。整个过程是对的。但是这会我科目不知道咋做了。12月账我计提附加税，计提增值税。但是进项税额转出科目贷方有余额不知道怎么处理？请老师帮我看看
记录 12 月进项税额（勾选 %2B 车票抵扣） 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 114379.87 贷：应付账款 / 银行存款等 114379.87 注：114333.59%2B46.28=114379.87 记录进项税额转出 借：成本 / 费用科目（根据转出原因，如库存商品、主营业务成本等） 24770.64 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 24770.64 记录 12 月销项税额 借：应收账款 / 银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 94699.88 结转增值税（核心步骤，平进项转出余额） 当期应交增值税 = 销项 -（上期留抵 %2B 本期进项 - 进项转出）=94699.88 - (4959.53%2B114379.87-24770.64)=165.63 借：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 94699.88 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 24770.64 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 114379.87 贷：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 5090.65 同时结转上期留抵抵减应交增值税： 借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 4925.02 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 4925.02 注：5090.65-4925.02=165.63，即当期应交增值税 转出未交增值税 借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 165.63 贷：应交税费 — 未交增值税 165.63 计提附加税 借：税金及附加 8.27 贷：应交税费 — 城建税 / 教育费附加等 8.27 缴纳税款 借：应交税费 — 未交增值税 165.63 借：应交税费 — 城建税 / 教育费附加等 8.27 贷：银行存款 173.90
-
Q
老师您好，我咨询增值税的问题。 本月（12月）发生销项税额9万，进项税额2万，所以本月销项大于进项，但是截至11月底，留抵的进项税额还有14万多。 请问老师： 1、本月账务处理怎么做？需要写转出未交增值税、未交增值税等分录吗？还是说什么都不写？ 2、本月是否需要缴纳增值税及附加税？如果需要缴纳，那留抵的那些税额怎么办？如果不需要缴纳，请问是用目前有的留抵税额进项抵扣吗？ 谢谢老师，希望您不吝赐教，麻烦您了
-
Q
老师，每个月的进项税额是不是不应该有余额的？因为月末不是都结转至未交增值税了吗？但是我这个2月份的，期初那个余额158.53是去年12月份调出来的，我在2月份已经申报抵扣了的，那按理说，2月底不应该再有余额了呀。ETC通行费的和动车票的，我计入的进项税额，但是我在申报表里面也做了填报抵扣的。ETC的是认证平台勾选认证的。我不清楚什么原因导致的进项税额还会有余额。
-
Q
老师，每个月的进项税额是不是不应该有余额的？因为月末不是都结转至未交增值税了吗？但是我这个2月份的，期初那个余额158.53是去年12月份调出来的，我在2月份已经申报抵扣了的，那按理说，2月底不应该再有余额了呀。ETC通行费的和动车票的，我计入的进项税额，但是我在申报表里面也做了填报抵扣的。ETC的是认证平台勾选认证的。我不清楚什么原因导致的进项税额还会有余额。
-
Q
老师您好，请问刚和前任会计交接完，前任会计提供的8月期末科目余额表中，销项税额、进项税额、进项税额转出，都有余额；我查了8月份的增值税报表，显示期末留底税额是0，那么我是不是需要调账，先做一个分录把8月期末的这些销项、进项、进项税额转出，全部结平？蟹蟹
-
Q
请问一下老师，一般纳税人一般计税的，12月的增值税（销项和进项）我最后都归结在未交增值税里，12月之前简易计税的，没有销项进项的，直接做未交增值税的，但是很久以前报表上有留底税额，中级经过了2个会计的，也不知道这个留底税额怎么来的，现在是12月的2000多的税从留底税额扣了，不需要交税，就没有付款去向，我账怎么做啊
热门问答 更多>
-
老师，代理记账公司还有前途吗
-
老师 您好 问一下 做2025年企业所得税清缴，其中 A105050表中 第1行次 职工薪酬支出 是按照个人所得税申报系统个税申报表1月-12月申报每个月收入额合计金额填写？还是只是按照计入费用里的工资薪金填写？
-
购买到澳门的机票是INVOICE能做发票吗？税前允许扣除吗
-
请问老师，餐盒生产企业，购入包装纸箱用于装餐盒，计入什么科目核算
-
老师：我们公司是屠宰加工企业，要生产熟食牛肉脆脆，但我们公司采购回来的牛肉没有增值税票，如何做税务策划好呢？
-
公司购买一辆车，车辆的购置税可以抵扣增值税吗，还是可以计入费用，还是计入固定资产一起折旧摊销
-
老师公司个税被之前的员工申诉，理由是从未在职。S局老师说4年前就申诉过，当时没做处理，现在是第二次申诉，说不想有公司的名字在他的个税记录上， 实际情况是18年1月-2月有请大学生做过超市临时促销员，当时是用公账发的工资，有流水的，当时工资不高，只做申报，不用交个税的，工作时间短没签合同， 老板娘的意思是就去掉申报纪录 去掉个税申报纪录要怎么做呢，打12366问过18年的个税只能去线下办理， 那我账的分录要怎么做，这部分销售费用要计到哪个科目啊， 之前报的税，所得税，财报什么的要改吗？
-
我们远a公司给B运输公司公户转账3600元，对方帮我们开3600元的票。这个业务实际并没有发生，他们需要扣我们八个点，私户再返还给我们私户。 这个分录怎么写呢
-
老师请问下执照年检然后单位参加城职职工基本养老保险缴费基数，这个按哪个填写呢，企业每个月的缴费基数是5013元，然后养老保险单位负担部分是这个缴费基数乘以16%=802.08元，这是一个人的 麻烦老师举个例子
-
老师，想咨询一下有关企税汇算清缴的问题
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师。帮我看看分录。我们待认证税额很多。我都是抵扣了从待认证转到进项税额的。这会把这两笔做完就是应交增值税进项税额转出贷方有余额。
你进项转出的金额结转到转出未交增值税了吗
我就准备做这一笔。是借进项税额转出，应交税费未交增值税吗？我不是已经抵扣了。那后面不是让我交税
你得先做 借进项转出贷转出未交增值税
是这样吗？转出未交增值税是负数了。
你转出未交增值税的余额结转到未交增值税就行了
那我未交增值税不是有2000多余额。我下个月其实不支付这么多啊
你进项结转了没有
没有了。这笔怎么操作
你的进项结转到转出未交增值税了吗？你的转出未交增值税还有余额？