请问一下老师，一般纳税人一般计税的，12月的增值税（销项和进项）我最后都归结在未交增值税里，12月之前简易计税的，没有销项进项的，直接做未交增值税的，但是很久以前报表上有留底税额，中级经过了2个会计的，也不知道这个留底税额怎么来的，现在是12月的2000多的税从留底税额扣了，不需要交税，就没有付款去向，我账怎么做啊

你们会不会是之前曾经是一般纳税人，有一年政策允许从一般纳税人转回小规模，之前留抵的数据呢

我们以前一直是是一般纳税人一般计税之后转为一般纳税人简易计税，现在又是一般纳税人一般计税了，这个留底税额应该很久之前的一般计税留下的，可是应交税金-应交增值税-留底税额没有这个科目的，没有数据的，现在增加做进去不就出现贷方余额了吗

那你之前留抵的那个金额，在那个科目下

不知道以前以前的会计做到那里去，找不到，现在应交税金科目里有余额的就是未交增税贷方有余额，已交增值税借方有余额，转出未交增税贷方有余额

如果没有这个留抵，你未交增值税余额就是你需要交的金额吗？

是的，之前会计一直没有进行增值税结转，已交增值税和未交增值税都很大，已交税金借方余额为1398786.67 转出未交增税贷方余额24504.22，未交增值税贷方余额是137824.45，报表显示的留底税额有23977.46

我问了之前的会计，说是在前一个会计做错了，申报错了金额多交了2万多的税，导致了有留底税额，一直抵扣不了，账上又没有这笔款

你把之前的那些余额都给他结转一下

怎么结转，帮我写一下分录

借:应交税费-未交增值税-24504.2+1398786.67=1374282.47 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税-24504.2 应交税费-应交增值税-已交税金1398786.67

未交增税账上贷方有1378204.45，结转了之后另2个平了，但是未交增税有贷方余额3922，但是账上有留底税额23000多啊，依然解决不了

你把关于税金的科目余额表表截图给我看看看看

我这个账套太老了，没有科目余额表，只有科目汇总表

主要是我看着你给我的这几个数加减最后出不来账面留抵税额那个数，你检查下你发出来的这几个数是不是有错的

那我到12月月初交完11月税的数据重新给你，这样不会涉及到抵扣的一部分留底税额， 已交税金借方余额是1398786.67 未交增值税贷方余额是1375613.28 转出未交增值税贷方余额是24504.22

上期留底税额是23977.46

还是这个分录，借:应交税费-未交增值税-24504.2+1398786.67=1374282.47 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税-24504.2 应交税费-应交增值税-已交税金1398786.67

抵完以后应交税费-未交增值税剩1330.75

这样不是，这样留底税额咋冲啊

结转完最后余额应该清零了才对

你之前一直不用交税吗？为什么这个月才抵呢

那如果清零了，23977.45的留底税额提现在哪里

11月之前是简易计税啊，留底税额根本不能抵扣啊，一直交税的

哦，忘记你这个简易了。我说的清零是应交税费-未交增值税这个科目清零

1330.75是你12月需要交的增值税吗？