请问 用项目预缴（附表四）抵扣掉了销项税，应该怎么做账务处理 12月销项税额有9082.57，进项也有，因为附表四有10919.81未抵扣的项目预缴，所以我在附表四填了9082.57，附表四还有未抵的预缴，目前我应该怎么做税金的结转呢？

预缴的时候，借应交税费，预交增值税 贷，银行存款 需要抵扣的时候，做我上面第一个分录就行

但是我是要和进项抵扣呀

它不是抵扣进项， 它是抵扣你的未交增值税，不是吗？ 你之前没有做结转吗？ 你之前的结转我没有给你写呀。 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税。 这个是销项税额减进项税额加进项转出的，这个算出来的，再去抵扣预交

对 就是这个我不清楚 金额咋写呀

请问是这样吗？

第一个是销项税额减进项税额加进项转出。 第二个未交抵扣预缴 抵扣多少写多少

销项是9082.57 进项有46597.34 第一个分录我要写-37514.99吗

这个进项大于销项，不需要缴纳。这个不用做结转增值税了

意思是，我的第一笔可以不做是波

对的是的，是这个意思

好的 还有个问题，这个进项是我们累计到现在没抵扣的，还是只是12月的销项减12月的进项 相减再加进项转出呢

这个是一个月的，按月的，12月份的

好的 确实是销项小于进项，第一次分录还是不需要写，但是要是写了会咋样呀

如果要写的话，不是这么写呀。借应交税费应交增值税销项应交税费应交增值税转出应交增值税， 贷应交税费应交增值税进项 转出未交增值税借方有余额表示留底

是这样吗

你写的我实在是看不懂，  只做第一个就可以了，你不需要交增值税，不用做结转增值税的呀

只做哪个？ 我也看晕了

借应交税费，应交增值税销项，9082.57 应交税费，应交增值税转出未交增值税37307.58 贷应交税费，应交增值税进项，46390.15

好哦，那 借 未交增值税9082.57 贷预缴增值税还要写吗9082.57 还要写吗 这个是用预缴冲的销项

不需要的，不用填写，你没有抵扣