老师上午好，我想问一下我们公司是园林绿化工程有限公司小规模纳税人老板购入一台拖拉机，二手拖拉机在个人手里头，在老百姓手里边买的花100000块钱。我意思这种情况下，我还需要怎么做账？他也没有发票，个人开不出来发票，我给你发票我应该怎么做账啊？老师

那老师我直接挂固定资产上不行吗？然后我也不折旧了，我直接就是借固定资产贷银行存款或者库存现金就完事儿了，这样式的先放到账上可以吗？

比如说他要是需要折旧的情况下，那还需要交税吗？这块不咋明白。老师，麻烦你跟我详细讲一下子为什么固定资产没有发票需要交税啊？

发票是平局，让你的说法都不交税了

我没明白为什么说发票是平局啊，老师平局是啥意思呀？

凭据，谁买东西不花钱？花钱了又凭据得

老师，那我还想问一下，那我毕竟是花钱买这个二手拖拉机，这个固定资产了，那为什么需要交税呢？我不是，我不是花钱了吗？我不是收入啊，我要是收入我需要交税交的是啥税应该，那我交我这是花钱购入，为什么要交税嗯呢？交的是什么税呀？这块老师我不明白，麻烦老师给我讲解一下

没有发票税务局不认这交易的

你的折旧不可以抵减利润

老师，你的意思就是固定资产必须得跟随着折旧呗，折旧没有发票就抵减不了利润呗，然后抵减不了利润的话，这个发这个折旧你正常折，然后你虽然是减少了，但是汇算清缴的时候也要给他调整过来，然后正常补企业所得是那意思吗？是起补企业所得税吧？5%我们是小规模纳税人

是的，你说的和分析的是对的

老师那意思的话就是固定资产不可以挂账，只要是入固定资产了，你入账了，所以这固定资产就必须得有折旧呗，这是税法上规定的呗，税务局规定的呗，必须得固定资产跟随着折旧呗，折旧就意味着就计入费用里呗，计入费费用里的意思的话就是你正规有手续的，有发票的，你就正规可以抵减费用或成本呗，他假如的话，要是没有手续的话，你就是也正常体检呗，到时候汇算清缴的时候给他调整过来呗，就属于交企业所得税了呗，你你抵减这些费用变相的就是收入呗，完了就是交企业所得税呗，是那意思吗？老师

是的，你说的是正确的

老师，我就是不明白这一点，就是我明明花钱购入的固定资产，最终为什么要交企业所得税呢？就这块我就是不明白这个环节，我不明白不咋懂，虽然我说出来了，但是我还是理解不明白，就是我明明花出去的钱购入的固定资，最终我还要交企业所得税，企业所得税，不应该是我正常收入的钱吗？我要是卖货了，收入了，然后我收入完了，需要交企业所得税吗？那我没收入啊，我是往出购进呢，我购进的固定资产，我我花出去的钱呢，我没有收进来钱呢，你明白我这块意思吗老师就这个我不明白

税务局要求，别纠结了这个

是啊，这块我不明白，完了然然后老板吧也很纠结，这嘎达老板老是刨根问底问我，我也回答不上来呀，我寻思我问问老师吧，问问你们

老师，然后老板就是买这个二手拖拉机，这100000块钱他用的是现金买的，从个人手里买的，这种情况下也可以吗？

没办法，规定的事说不明白

老师，那我还想问一下，就是我第四季度做完账了，然后做完账了嗯，凭证也都打完了，然后沈阳市的能能能跳转到2026年呢，现在还在2025年的那个模块呢，那个财务软件

拿你等等看吧这个

是我的意思是怎样？是现在是还在2025年的模块上呢？我想让要是下个季度的话，要是做账的话，不是2026年了吗？那咋能变成2026年的模块啊？