老师，我司是做电商行业，在抖音上开店原主体是A公司，2026.2切换了主体B公司，平台开给商家（我们）的发票把之前A公司那部分的费用也开成了B公司，现在A公司已经销户，B公司账扣的费用挂账金额小于发票金额，冲账后呈现负数，此时我分录应该怎么做账呢？

老师，2020年我司开票给A公司，分录: 借：应收账款（A公司） 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 2021年我司收到账款，分录录错了，录为： 借：银行存款 贷：应收账款（B公司） 导致应收账款A公司借方有余额，应收账款B公司贷方有余额，2021年度已经做了年结，请问在2022年度我该怎么调整这个公司的账款呢？（就是怎么对冲呢）

我公司是一家小规模公司，经营电商平台，该平台上商家自行负责商品采购，销售及发货，我司只提供商家与消费者的平台，我们平台充值了10万元的电子卡并向消费者出售并开具了专用发票，我看了公司之前的账是，借银存，贷应收；借应收，贷收入，应交税费；没有结转成本这一步，导致交的税费都是全额的，那成本该如何确认呢？我现在会计分录该如何做？关于消费者在平台上消费，购物卡的金额是直接转到商家的，商家是否要开票，怎么开？

老师，我们是建筑公司，甲方A给了我们一套工抵房，我们又把房子给了挂靠我们的挂靠方小陈，在这之前，A已经付给我们工程款了，过年又抵给了一套房子，但是抵给我们的房子是另外一家开发商B的房子，现在B让我把钱转给他们公司，我怎么做账呢？挂靠方小陈已经把成本发票给我了，这些发票是很多供应商提供的发票，我们账上根本没有欠小陈的钱，这样怎么做账呢

公司a和公司b，是同一个老板，公司b没有独立出去，公司业务都是由a处理，收款付款也由a公司银行账户结算，b公司要付给a公司结算利息和货物发出的运费，之后的钱属于b公司，之前的账由a公司财务处理，b公司进销存系统有两个，一个在a公司一个在b公司里，a公司处理b公司财务时候只按了a公司里的进销存系统入账，用的台账做内账，没有把b公司里的进销存系统入账，b公司22年5月成立，5-12月的账都是a公司处理，2023年1月开始，b公司独立出来，现在内账应该怎么去做

请问老师，就是我们公司从a供应商那购买产品成本100元。 我们又把产品销售给了b客户，销售金额120元。 b客户又在我们公司提供的抖音平台上销售他从我们这买来的产品。 b客户销售产品后的销售款150元。这个150元也会通过抖音平台打入我们公司公户上。 因为是借用的我们抖音账号销售的，所以我们会在收取b客户销售金额150元的5%服务费。再把剩下的转给b客户。请问我们扣除的5%服务费，这个要怎么做账。