1.小规模纳税人2025.11月直接给离职人员发5000，但12月申报个税时没申报，是要放到2026年1月的工资表申报吗？他11月离职了[捂脸] 2.而且2025年12月已经升级为企业一般纳税人了有影响吗？

问题是，2021年有个员工12月25日从我公司离职，但是因为这个员工有和我公司签订培训协议，这个员工要服务我公司2年，但是这个员工截止到2021年12月25日离开公司只为我公司服务了整一年，在2022年1月份我就没发2021年12月25日当月25天的工资4400元给他，直接扣掉4400元（根据我公司的协议的话是要赔偿我公司7000元的），我这个问题是，但是我公司虽没有发放12月份工资，但是2022年1月份我把这个离职员工的代扣代缴收入填入，还给他的2021年的社保也交了，我想提问，这个员工的12月份个税申报了，虽然没有交税，但是那个员工今天打电话说要告我们偷税漏税，我一定要懂这个的老师回答好吗

老师，我是小规模，12月份报的10月工资对应的个税，当时因为忙还没做帐，就先申报了一个人的，后期做账发现有三个人的工资未做，因为他们不交社保，那我我在23年1月还可以更正申报添加上这三个人吗？人员信息采集再采集以前离职的会有影响吗？

0老师好我想请问一下，我们公司有个员工在2023年1月5号就离职了，现这两天要给员工发1月的工资，因为这个员工只上了5天班，所以只给5天的工资，并且这个员工1月的社保公积金公司已经没有给缴纳了，这种情况下这个离职的员工1月这几天的工资，我还要帮他申报个人所得税吗，我应该在2月申报1月个人所得税的时候给他改成非正常状态，还是在3月申报2月的时候改成非正常状态？

老师好，请问1、A公司和B公司是同一个法人的小规模纳税人，B公司是23年11月份注册的，11月和12月的个税都是零申报的，工人在A公司发的工资，但12月份有2笔共5万的收入发票，会有影响吗？ 请问2、B公司 申报企业年报的时候人数该怎么填呢？我在申报B公司年报的时候人数报了2人，没有通过不知道是不是这个原因。因为个税零申报，却又有2人，请教老师一下

小规模公司，2021年11月报了一个员工个税，结果人家早就离职了。2024年2月份，才做的人员减少。现在别人投诉，所以税务已经罚款。现在我们自己更正，只是更正2021到现在的工资个税，2021年，2022年，2023年企业所得税年报吗？每个季度的所得税申报表要不要更改？