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老师 在填写企业所得税附报事项 第一个已计提成本费用的职工薪酬 这个数据是 在做账系统里本年度科目余额表找本期发生额贷方数据吗

2026-01-14 11:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-14 11:47

根据12月本年累计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。

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快账用户6620 追问 2026-01-14 11:49

我们公司只有工资其他都没有 数据应该在哪里找呢

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齐红老师 解答 2026-01-14 11:50

直接看应付职工薪酬科目

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快账用户6620 追问 2026-01-14 11:51

是在哪个里面看呢

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齐红老师 解答 2026-01-14 11:53

你自己做的账本哈,拿来看

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快账用户6620 追问 2026-01-14 11:54

我不太理解您的意思 我理解的意思是 看科目余额表本期发生额一个借方一个贷方就是了

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齐红老师 解答 2026-01-14 11:55

只有工资就是看借方和贷方本年累计

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根据12月本年累计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
2026-01-14
第一个是应付职工薪酬贷方发生额合计,不是余额。 第二个是应付职工薪酬工资借方发生额合计
2026-01-18
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
2026-04-12
你好你的理解是对的,第一个季度分录累计数据
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同学,你好 1.应付职工薪酬 2.不包括临时工
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