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老师:年未有留抵税,通过结转后是挂:转出未交增值税科目还是未交增值税科目?

2026-01-14 14:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-14 14:20

你好,未交增值税科目

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快账用户2370 追问 2026-01-14 14:30

那我想跟增值税报表上的数据配套

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齐红老师 解答 2026-01-14 14:36

未交增值税借方余额就是留抵金额

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快账用户2370 追问 2026-01-14 14:43

因为留抵很多,那第二年每个月的的留抵余额每次都要应交增值税余额和未交增值税两科目相加减了

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齐红老师 解答 2026-01-14 14:46

都将余额转到未交增值税,减少未交增值税

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快账用户2370 追问 2026-01-14 14:54

感觉有点麻烦:那每个月要做一次结转了,我可不可以年未把进项销项结平,留抵额挂转出未交增值税税目,这样第二年有进销项跟留抵额都直接在应交增值税科目反映出来。

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齐红老师 解答 2026-01-14 14:54

可以,可以年未把进项销项结平

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你好,未交增值税科目
2026-01-14
对的 进项和销项分别结转到转出未交增值税 ​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2025-09-09
留抵的时候你的科目在哪里有余额,是未交增值税吗?如果是的话,需要。
2022-05-07
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-08-24
你好,进项留抵的时候,结转到 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)的借方就好了 
2024-04-14
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