老师，我刚接手一家公司，但是老板有另外几家公司，上一个会计把两家公司的发票普票开错了，现在就是导致25年四季度企业所得税税也多交了，我刚把发票红冲了，那如果要退税额话是不是只能在年度汇算清缴时收入调减退税

不是只能在年度汇算清缴时退税，有两种处理方式：季度更正申报：若四季度申报期未结束，可更正四季度预缴申报表，调减收入与应纳税额，申请退还多缴税款；若已过申报期，多数地区需在年度汇算清缴时统一处理年度汇算清缴退税：次年 5 月 31 日前完成汇算清缴，通过电子税务局提交退税申请，调减收入并结清退税款，

2026-01-15

需追溯调整 2024 年报表，通过 “以前年度损益调整” 修正分录（非直接调未分配利润）。2025 年报表调整年初数（如资产负债表期初），无需改本期数，需在附注披露更正事项，确保账税一致。

2025-05-15

做相反分录 “借：未分配利润贷：其他应收款” 冲回错误调整，使报表复原；和税管沟通说明情况；详细记录调整过程。

2025-05-16

第一个正规的你在汇算清交之前红冲了，可以红冲你的收入，然后汇算清缴申请退税，但是实际操作中，退所得税的有些地区确实很麻烦，税务局需要查账，建议你还是在今年红冲今年的收入。

2022-01-25

你好，同学，对你的1问题是可以进行退税办理的！

2022-01-24

快账用户7385 追问 2026-01-15 11:34

四季度申报期未结束，我具体该怎么操作呢？

齐红老师解答 2026-01-15 11:36

我上面写了季度更正的办法

快账用户7385 追问 2026-01-15 11:37

好的，我先操作一下，谢谢老师！

齐红老师解答 2026-01-15 11:38

满意请给五星好评，谢谢

快账用户7385 追问 2026-01-15 11:39

那相对应的成本需要调减吗？

快账用户7385 追问 2026-01-15 11:45

老师，成本也需要相对应的调减吧

齐红老师解答 2026-01-15 11:47

对的也需要对应的调减的

快账用户7385 追问 2026-01-15 11:48

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2026-01-15 11:49

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