老师，公司2023年2月是小规模纳税人开的专票，后面转一般纳税人，现在要把之前小规模纳税人时候开的那几张发票冲红，因为当时对方就退回来了，但刚好财务没交接清楚导致没有冲红，现在可以直接冲红吗？要是现在冲红，到时12月份的申报表是不是只能去大厅申报了？

对方当时就把票退回来了，只是当时财务没有交接清楚，就没有冲红，现在也不需要开正确的票了，可能会出现负数，

那就得去税务大厅申报

就是说可以正常冲红，但申报完要去大厅申报，对吧？还有这些票当时确认收入了，但公司确成本票因为都是服务类发票，那现在冲红了要冲成本吗？还有出现的负数税额能申请退税吗？

对的，成本没有开红票吧，怎么能冲

就是收入都冲红了那相对应的成本是不是也要冲减？

老师，就是当时开的这些票，对方是说退回了，但目前没有找到这些票，只是从系统查到是哪些要冲减，像这种情况直接冲红没有退回的纸票，会有什么影响吗？

因为你没有拿到票，所以红冲是有风险的，建议咨询下当地税务局，避免罚款

那要是拿到发票联的复印件可以吗？

这种一般是可以的，只是证明力较弱

就是现在冲红又重新开正确的，但金额小一些，应该也可以说的过去吧？

开正确的，就正常入账就行

对方真是善变，又说这个月冲红，到明年3月才开正确的？这样行吗？还是说冲红了我有开其他公司的不是这家冲红的客户的就也行呢？

红冲再3月开可以，正确做账就行

那如果这个月冲红之前小规模纳税人时期开的专票，这个月又没有重开其他发票，这样冲红产生的负数税额能抵下期的销售额吗？还是只能是退税呢？

本月冲红小规模纳税人时期开的专票且无重开发票的情况下，冲红产生的负数税额既可以抵下期的销售额，也可以申请退税

可是我们这边的税务又说只能冲减当期的不能抵下期的