请问，2025年12月份工资100万元，2026年1月发放，这100万元成本是如何做账的（2025年12月和2026年1月各如何做账，明细分录？）

去年9月11月份估计劳务成本共196万，各估98万，2023年1月份发生成本1869212元，账如何冲，分录如何做

老师您好，24年12月跨区域经营，24年12月5日开票，12月8日在项目所在地预缴企业所得税1万元，2025年1月做账时，上述事项的会计分录如何做？谢谢

老师你好，2024年1_12月份计提工资15万元，2025年1月发放12月份工资，发现少计提2月份工资2833元，在2025年1月份做了补计提，2024年度所得税汇算，职工薪酬调整表格，账载金额，应付金额，税收金额，各填多少，需要调整吗？

社区要求申报本单位员工工资统计表，2025年2月申报2024年度全年的员工工资，当时按实际工资月份进行申报，2025年3月又通知，2025年按季度申报，2025年3月申报2025年1月至3月员工工资，但本单位的情况是2025年3月工资4月发放，当时向社区反映能否将原2024年1-12月数据调成按实际发放月份申报2023年12月至2024年11月数据，这样后续都方便申报，但社区不同意修正数据，要本单位2025年3月按估算金额上报数据，现存在估算金额比实际发放金额少2万元。现在6月需按要求申报第二季度数据，如将2万元调入第二季度申报存在不符合申报工资总额不超过30%的要求，系统不让申报。请问如何解决？2025年1-3月存在部分员工绩效工资未申报的情况，如何解决？

按照以前惯例，我们一般2024年的年终奖都是分3次发放，2024年12月发1次，2025年5月和8月各发一次，那么以前的做法是：2024年发放的计提在2024年的奖金里面，2025年发放的计提在2025年奖金里面，这样做可以吗？是不是和权责发生制不符呢？ 但是我们的年终奖都是年底才知晓，比如2025年的年终奖2025年12月或者2026年1月才知道第一部分，次年5月和8月才知道剩下的，那么我要怎么做呢