老师，请问今年社保调基数调增，10月做账银行扣的是9月的社保，但是工资是当月发放当月的，然后就导致了，其他应付款社保贷方余额一百多元，这样要怎么处理呢？

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• 之前对公转账票未到，借其他应付，贷银行存款。票到后，借管理费用（办公费），应交税费（进项），贷其他应付。后面又重复做了一笔报销给了个人，借管理费用（差旅费），应交税费（进项），贷银行存款。现在将报销给个人的这张冲销了，对方还没有把款退回，想问一下接下来的账务怎么处理。冲销了现在管理费用不是负数吗

• 老师，请问关于代收代付款的涉税文件吗

• 老师，不是估算手续费的事，关键是银行存款账，因为26号以后的收入下月才到账，这样的话，我根据1-31号的票确认了收入，但是银行存款当月又对不上了，如果我根据银行存款确认收入，小票又对不上了，就是不用预收的情况下，按1-31的实际到账确认收入

• 老师，实际中在计算盈亏平衡点的时候，例如管理费用下的生活费，差旅费，办公费等常见的费用，属于变动成本部分吗？

• 老师您好，保洁员的工资计入了主营业务成本里了，福利费是计入的管理费用里，这样也是可以的吧？

• 企业是充电桩的，一方投资土地，另一方投资资金，一人分2成，一人分8成，在账务里未体现投资土地，给转款是备注分成款，账务处理怎么做呢

• 小规模纳税人可以自己开具增值税专用发票吗？是1% 还是3%？ 浙江省的

• 老师，销项税207002.94，进项税32842.82；结转会计分录怎么做？

• 老师，股权变更了，账也要做吗？假如注册资本是500万，A股东300万，B股东100万，C股东100万，但实缴是300万，A股东200万，B股东50万，C股东50万，那如果C股东把股权全部转让给A股东，章程那里变了，请问账要做否？如何做？

• 老师，从客户那里购买工具，然后在货款中抵扣了怎么做账