老师好 公司有一大笔无票收入 ，因为我从没做过账不懂 代理会计说必须把这笔无票收入都交了增值税 企业所得税才能不那么高，才能控制在应纳税额低于300万 我们是小微企业 老师能帮我解答下吗 会计说的我听不懂

老师好，我们是一家小规模纳税人企业。之前收了别家公司18万，我记账是这样记得:借银行存款180000，贷:预收账款180000。4月份给对方总共开普票180000，税额是免税的，我记账是是这样记得:借预收账款180000，贷主营业务收入180000。但刚才老会计说我这样不对，必须把税记上，然后把记得税再计入到营业外收入。我不太明白什么意思，请问老师我该如何记账?是记:借预收账款180000，贷主营业务收入174757.28贷:应交税费-应交增值税销项税5242.7 然后再:借应交税费-应交增值税销项税5242.7，贷:营业外收入5242.7吗？

老师，这个是不是可以这么说，就是比如哈，我卖出商品我也确认收入并开了发票，那么也就产生了增值税纳税义务，如果这时候我和买家商量好走私户转账的话（比如刚好5万），那我实际上已经收到了这笔款项（5万），但是呢我作为销售方我的账上依然挂着应收账款这笔业务（5万），那么过了半年我会计将这笔5万的业务给做了坏账处理，等到过了1年之后是不是就能完全确认为损失作为专项申报从而少缴纳企业所得税啊？那这样作为销售方是不是我就得了便宜呢

老师，我们公司在19年的时候开出一张发票金额价税合计199998，销项税额5825.18，收入194172.82，当时会计忘记做这张发票，2023年9月才发现没做，此时需要补交5645.6的企业所得税和9708.68的滞纳金，不涉及增值税补交，税和滞纳金我们已经补交了，我们用的是小企业会计准则，我想问一下今年具体的会计的分录怎么写合适？能给具体一点吗？

老师，我们公司在19年的时候开出一张发票金额价税合计199998，销项税额5825.18，收入194172.82，当时会计忘记做这张发票，2023年9月才发现没做，此时需要补交5645.6的企业所得税和9708.68的滞纳金，不涉及增值税补交，税和滞纳金我们已经补交了，我们用的是小企业会计准则，我想问一下今年具体的会计的分录怎么写合适？能给具体一点吗？

老师您好，我有两个问题 ①公司是物流运输公司，卖掉大货车后有无票收入，然后我做固定资产清理，申报当期增值税时，我在未开票收入那一栏填入了收入金额，但是，我在想一个问题：就是到季度末申报所得税时，账上的收入和申报增值税时的收入金额就不对等（因为这笔无票收入），这样正常吗？ ②我在计提季度企业所得税时，是不是应该以增值税申报时的收入（也就是包含这笔无票收入）的总计金额这样去算利润总额求得的所得税金额，而不是用做账软件的报表中的利润总额去算所得税额？请问是这样吗？（备注：我解释一下，因为卖旧货车，贷方固定资产清理时，产生收入没有计入”收入“相关科目，而是计入”固定资产清理“科目，因此导致做账软件上面的报表利润总额和增值税申报时包含无票收入的收入金额不等。）