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老师，我们公司在19年的时候开出一张发票金额价税合计199998，销项税额5825.18，收入194172.82，当时会计忘记做这张发票，2023年9月才发现没做，此时需要补交5645.6的企业所得税和9708.68的滞纳金，不涉及增值税补交，税和滞纳金我们已经补交了，我们用的是小企业会计准则，我想问一下今年具体的会计的分录怎么写合适？能给具体一点吗？
2024-01-13 16:44
2024-01-13 16:45
借应收账款，贷未分配利润，应交税费应交增值税
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我公司2021年有一笔培训费，当时对方开具的部分专票，已经计入职工教育经费和进项发票认证抵扣了，现在培训终止了 已经认证的税额，怎么处理？ 2021年已经汇算清缴的企业所得税，怎么调整？，调整汇算清缴报表，会补交企业所得税，会有滞纳金么？ 2021年审计报告还需要重新出具么？
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老师，我们公司在19年的时候开出一张发票金额价税合计209.45，销项税额2.07，收入207.38，我想问一下今年具体的会计的分录怎么写合适？销项税额又怎么处理呢？那年是亏的，不涉及缴纳企业所得税
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老师，我们公司在19年的时候开出一张发票金额价税合计199998，销项税额5825.18，收入194172.82，当时会计忘记做这张发票，2023年9月才发现没做，此时需要补交5645.6的企业所得税和9708.68的滞纳金，不涉及增值税补交，税和滞纳金我们已经补交了，我们用的是小企业会计准则，我想问一下今年具体的会计的分录怎么写合适？能给具体一点吗？
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老师，我们公司在19年的时候开出一张发票金额价税合计199998，销项税额5825.18，收入194172.82，当时会计忘记做这张发票，2023年9月才发现没做，此时需要补交5645.6的企业所得税和9708.68的滞纳金，不涉及增值税补交，税和滞纳金我们已经补交了，我们用的是小企业会计准则，我想问一下今年具体的会计的分录怎么写合适？能给具体一点吗？
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您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，滞纳金。借营业外支出，贷银行存款
第一笔看懂了，第二笔是借未分配利润，贷应交企业所得，营业外支出滞纳金吗？
第三笔是第二笔的贷，然后银行存款？
是的，缴纳企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款