老师我们小规模纳税人，25年第四季度的科目余额表期末余额 本年利润是借方余额，已经结转完损益了，但是25年10-12月份的科目余额表的 本年利润期末余额在借方，我还需要操作什么吗？还是直接结账就行

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• 老师好，现在季度申报企业所得税，都是按季度预缴申报对吧，实际上是汇算清缴是多退少补是不是？

• 老师，个体户，申报经营所得预缴时，成本费用栏填写内容包括业主自己的工资吗？

• 老师好，请问之前企业一直都是定期定额户，现在打开电子税务局看，显示是查账征收，然后电话问了12306，说每年一核，只是现在还没有核定好，所以会显示查账。之前每月开票也不多，没有超额，请问现在我是自己主动申请核定？还是再等等税务局20号之后结果？核定还能申请下来吗？

• 民间非营利组织（房地产业协会）收到财政专项活动拔款收支会计分录

• 按本年净利润10%计提法定盈余公积，加上以前年度计提的盈余公积，超过实收资本的50%，本年是否可以不按10%计提，按实收资本50%的缺口计提？

• 老师，我们2024年物业费没有挂帐，也没有开票，然后想在2025年挂帐，也没开发票，我这个分录怎么做，另外申报怎么申报，用以前年度损益吗

• 老师我们是小微企业，今年开1480万，加上汇算清缴我算了下企业所得税才1.6万，我们成本没有那么精确，有的可能是上年度的发票开到今年，这个交的是不是有点少了

• 如果员工领失业金了，还能从个税上申报，还能对公发工资

• 老师，请问一下我们销售摩托车的，收到其他单位邀请我们参加活动，取得奖励1万云营业外收入还是什么啊？

• 一个凭证里面可以这样写吗 借 管理费 贷 应付职工薪酬_社保 借 应付职工薪酬_职工工资 贷 其他应付_员工社保