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学校的食堂承包给餐饮公司，然后餐饮又分包给各个窗口，现在是这个情况，就是餐饮公司代收了所有的这些营业收入，然后每个月扣除采购款后把剩余的钱又打到每个窗口的负责人，每个窗口开发票给这个餐饮公司，这个要怎么做账啊？从第一步做到最后面一步，这个怎么冲减啊？

2026-01-16 16:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2026-01-16 16:13

一、 餐饮公司账务处理 1. 代收窗口营业收入 借：银行存款 / 库存现金 贷：其他应付款 —XX 窗口（按窗口明细核算） 2. 统一采购食材，分摊成本（两种方式，按实际选择） 方式一：采购时直接分摊 借：其他应付款 —XX 窗口（各窗口应承担采购款） 贷：银行存款 方式二：先归集再分摊 ① 采购时 借：库存商品 / 原材料 贷：银行存款 ② 分摊给各窗口时 借：其他应付款 —XX 窗口 贷：库存商品 / 原材料 3. 收到窗口开具的发票（窗口开给餐饮公司，金额为扣除采购款后的净额） 借：成本 / 费用类科目（根据发票内容，如主营业务成本） 贷：其他应付款 —XX 窗口 4. 支付剩余款项给窗口负责人（代收收入 - 采购款 = 支付金额） 借：其他应付款 —XX 窗口（余额） 贷：银行存款 二、 各窗口账务处理 1. 确认营业收入（以餐饮公司代收金额为准） 借：应收账款 — 餐饮公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 2. 确认应承担的采购款（餐饮公司分摊的金额） 借：主营业务成本 贷：应收账款 — 餐饮公司 3. 开具发票给餐饮公司 无需额外分录，将发票附在应收账款冲减凭证后即可。 4. 收到餐饮公司支付的剩余款项 借：银行存款 贷：应收账款 — 餐饮公司 三、 冲减逻辑 餐饮公司通过其他应付款 —XX 窗口科目，核算代收收入、扣除采购款、收到发票冲抵、支付尾款的全流程，科目最终余额为 0。 窗口通过应收账款 — 餐饮公司科目，核算应收收入、扣除采购款、收到尾款，科目最终余额为 0

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快账用户4133 追问 2026-01-16 16:16

我现在是餐饮公司的财务，我想问一下我的这笔账要怎么做？

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齐红老师 解答 2026-01-16 16:21

上面给你写了 第一个就行

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一、 餐饮公司账务处理 1. 代收窗口营业收入 借：银行存款 / 库存现金 贷：其他应付款 —XX 窗口（按窗口明细核算） 2. 统一采购食材，分摊成本（两种方式，按实际选择） 方式一：采购时直接分摊 借：其他应付款 —XX 窗口（各窗口应承担采购款） 贷：银行存款 方式二：先归集再分摊 ① 采购时 借：库存商品 / 原材料 贷：银行存款 ② 分摊给各窗口时 借：其他应付款 —XX 窗口 贷：库存商品 / 原材料 3. 收到窗口开具的发票（窗口开给餐饮公司，金额为扣除采购款后的净额） 借：成本 / 费用类科目（根据发票内容，如主营业务成本） 贷：其他应付款 —XX 窗口 4. 支付剩余款项给窗口负责人（代收收入 - 采购款 = 支付金额） 借：其他应付款 —XX 窗口（余额） 贷：银行存款 二、 各窗口账务处理 1. 确认营业收入（以餐饮公司代收金额为准） 借：应收账款 — 餐饮公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 2. 确认应承担的采购款（餐饮公司分摊的金额） 借：主营业务成本 贷：应收账款 — 餐饮公司 3. 开具发票给餐饮公司 无需额外分录，将发票附在应收账款冲减凭证后即可。 4. 收到餐饮公司支付的剩余款项 借：银行存款 贷：应收账款 — 餐饮公司 三、 冲减逻辑 餐饮公司通过其他应付款 —XX 窗口科目，核算代收收入、扣除采购款、收到发票冲抵、支付尾款的全流程，科目最终余额为 0。 窗口通过应收账款 — 餐饮公司科目，核算应收收入、扣除采购款、收到尾款，科目最终余额为 0
2026-01-16
您好，这个的话是属于餐饮服务的，你好的
2023-12-05
你好；   个人要给你开票； 你拿着做成本   ；  不然你利润很高的  
2022-12-26
如果说你在一个季度不超过45万，是可以享受免增值税的，完了之后个人所得税是按照你的经营所得，也就是利润来缴纳。
2022-03-02
你好；  你们的水电费  和管理费会开票出去吗 。 水电费赚取了差价还是代收代付的？
2022-03-25
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