申报增值税的时候，显示教育费附加和地方教育费附加都是0，我是根据我们专票税额来计提的。是0的话我是不是需要去把账改了。还有还有我冲销了前期的未开票收入。然后我的营业收入就比增值税的这个少。这个我是直接填列我的账上收入在小微企业免税销售额，还是在哪块填列负数

老师，我这有个个体户，开了专票，专票增值税273元，是在税务局代开的，代开的时候就已经交了税款，那么我现在报增值税的时候需要填写应征增值税税务局代开的那里写了专票的收入，下面税款计算有个预缴税款是273，实际缴款为0，但是后面紧跟着一个附加税，这个附加税怎么申报呢，附加税计税依据系统自动核算的，现在显示为0，所以附加税就是0报吗？还是附加税的计税依据改成273再算附加税呢

公司是一般纳税人享受小微企业优惠政策，在9月我按增值税的税额计提了教育费附加及地方教育附加，然而在10月申报时，却给减免了，请问老师我计提的9月这张凭证是直接冲减，还是把税额调整为营业外收入

没开发票有收入，怎么填写增值税报表，是和有开发票的一样填写吗？增值税申报成功后地方教育附加、教育费附加、城市维护建设税都自动显示已申报，是不是这样就可以了。申报生产经营的时候只能填收入总额，其他的都填不了，是不是这样就可以直接申报了，我是核定征收

老师，我们公司1月实际附加税为352.87元，根据财税{2016}12号第一条 按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元纳税义务人免征教育费附加，本月减免147.03元。我2月报税时，减免了147.03。那我现在做1月的账务，是不是还是计提352.87附加税，到2月实际缴税后做账时，再把减免的147.03元，做借 应交税费-教育附加，地方教育附加 贷 营业外收入 来过渡 还是冲管理费用？

老师，在申报企业所得税季度申报时，有个这个提示，企业所得税收入比增值税累计收入少14752.47，原因是因为我上个季度有个代开的专票14752.47，上个季度在增值税申报表里，专票不含税收入里填了14752.47，然后下面小微企业免销售额里填的数是包含这个专票14752.47这个数后的总数，就导致这个数据不一样，这要怎么调整啊？