老师，想问下小规模纳税人，免税的部分要记营业外收入是吗，是增值税的减免部分还是附加税的部分啊

但是发票上面就是1%的税额啊，这个开了发票要怎么计提这个税额啊，我之前都是按照发票上的税额填写

同学，你好
你知道你的意思了。
你是季度超过30万了，现在按照发票税额缴纳增值税，是吗？？

是的，也有开了专票的，这个减免的是没到30万减免的增值税是吗

同学，你好
是的。
那你现在是普通发票减免了吗

这个季度没到30万，都是开的普票，减免了

同学，你好
比如普通发票不含税10万，增值税1万
借：应收账款11
贷：主营业务收入 10
应交税费-应交增值税1

借：应交税费-应交增值税1
贷：营业外收入1

开了专票，或者超过30万了，那2%得部分需要记到营业外收入吗，还是不用处理

同学，你好
不处理，做账，按照开票税额做

老师，报表上减征那部分怎么不处理，那我申报所得税的时候，系统提示那个减征免税合计是两万多，我统计了一下就是免税跟减征的合计数呢

同学，你好
你把提示发一下，和你的申报表

这个提示

同学，你好
你营业外收入怎么是0.45？？

你是收入是多少？？

4季度的免税额我没有转营业外收入，等会修改一下，前面几个季度都有交税，减征那部分也没有做账

同学，你好
比如普通发票不含税10万，增值税1万
借：应收账款11
贷：主营业务收入 10
应交税费-应交增值税1

借：应交税费-应交增值税1
贷：营业外收入1

你看这个例子

老师，你说这个我已经明白了，就是那减征2%的部分怎么做账啊，如果不做账就跟提示的不符合，是不是真实的话就可以不用处理直接申报了