我们总分没有买卖货物往来，有一些总分公司往来，分公司:只有一些其他应收款-总公司；总公司:其他应付款-分公司，这个在做合并报表怎么做？

一个做在其他应收，一个做在其他应付，这怎么加呢？

这两个是抵减，不是相加。

能举例子吗？ 假如 总公司:其他应收款-分公司50万； 分公司:其他应付款-总公司50万； 这个合并过程:是先把总分所有数加起来，然后其他应收款，其他应付款各减50万，还是怎么做？

你好，是的，就是总数上各自减去这个金额。

如果都在一个科目其他应收款，直接想加就可以了，是这意思吧

您好，是的，就是这样理解

这部分现金流量直接想加就可以吗？用抵消吗？

您好，往来和权益方面的才需要递减，现金不需要，直接相加就行

权益是什么时候递减呢？ 那三张报表，还有企业所得税所有数据我直接叠加就可以了吗？

你好，比如母公司卖给子公司赚了100块，然后子公司再将这个货物卖出去，赚了50 对于公司整体来说，只看对外卖出赚了多少。母公司赚子公司的，没有多少意义。

A产品进货100元，卖给子公司200元。 总公司分录: 买货，借:库存商品:100，贷银行存款100 借:银行存款200，贷:应收账款-子公司200， 分公司A产品卖出250元，借:银行存款250。贷:应付账款-总公司250； 分公司买产品200元，借库存商品200贷银行存款200. 相当于整体赚了150元， 现金流量这一部分是直接想加减就可以了 抵消底稿这部分该怎么做呢？

你好，你说的抵消底稿是什么意思？合并会计凭证吗？

就是像这种连环业务，最后需要递减或是相加，最后体现在合并报表上，递减和相加的过程，以及最后合并报表数据最后确认是多少

你好，这种业务，整体来说各自做各自的只是报表上数据需要合并。会有一些合并报表的会计分录。这个建议你看一下学堂的合并报表的课程。

行， 合并报表的会计分录，这种的底稿需要保留吗？ 你先帮我把上面合并报表分录告诉我下，我先开拓下思路

你好，其实就是做凭证。 我看了你上面说的。你说的这个是总分公司。总分公司的话不需要合并会计分录。 总分公司因为分公司没有独立的法律地位，一般也都不独立核算。在税务局这边看来就是一家公司，分公司的业务总公司都要做。所以它不存在合并的分录。

能举例子吗？ 假如 总公司:其他应收款-分公司50万； 分公司:其他应付款-总公司50万； 这个合并过程:是先把总分所有数加起来，然后其他应收款，其他应付款各减50万，还是怎么做？ 那像我们公司这个情况，做合并报表之前，这个抵消分录需要体现在账套里面吗？还是有手稿就行，这个手稿怎么做呢？手稿需要附在合并报表后面吗？