你好,同学。 可抵扣进项 12.3/1.03*3%%2B13.6/1.05*5% 你这里是过路费3%进项抵扣,一级二级5%抵扣进项的
1、某增值税运输企业为一般纳税人, 201 9年8月支付的高速公路通行费共12.3万元,其中10. .3万元取得了通行费电子发票, 2万元取得了财政票据; -级公路、二级公路、桥、闸通行费共计13.6万元,其中的10.5万元取得了相应的通行费发票, 3.1万元取得了财政票据; ETC卡充值支付2万元未取得相应通行费凭证。 要求:分别计算可以抵扣的进项税额,并简要说明理由。
8、某运输公司为增值税一般纳税人,从事多种经营。2019年12月发生如下业务:(1)在境内提供水路运输业务,取得收入150万元;提供船舶修理业务,取得收入54万元;提供海员培训服务,取得收入50万元;提供集装箱仓储服务,取得收入46万元;提供国内旅游服务,共收取旅游服务费用80万元,其中包括代游客支付给其他单位的住宿、餐饮费共计36万元并取得合法票据。(以上收入均为含税收入)(2)通过铁路运输进口一台设备,以境外边境口岸价格条件成交,成交价格80万元,运保费0.8万元,关税税率20%。(3)从国内采购商品,取得增值税专用发票,注明金额20万元,增值税额2.6万元,支付运输费用取得货物运输业增值税专用发票,注明运输费用6万元。(4)月末盘点时发现,因管理不善,从一般纳税人购进的备件丢失,成本3.6万元(已抵扣了进项税额);从小规模纳税人购进的商品丢失,成本3.6万元(已抵扣了进项税额);从小规模纳税人购进的商品丢失,成本0.6万元(购进时取得税务机关代开的增值税专用发票并抵扣了进项税额)。假定上述相关票据均在取得的当月通过认证并抵扣进项税额。根据上述资料
1、甲运输公司为增值税一般纳税人,2021年7月份发生如下业务:(1)为其他企业提供运输服务,取得含税收入119.9万元。(2)根据国家指令无偿为灾区提供运输服务,发生运输服务成本5万元,成本利润率10%,无最近时期同类服务的平均价格。(3)将车辆广告位出租,取得含税收入56.5万元。(4)运输途中支付桥、闸通行费3.15万元,取得通行费发票(非财政票据),支付高速公路通行费,取得的增值税电子普通发票上注明的税额为0.85元。(5)购入新汽车10台,取得的增值税专用发票上注明的金额为80万元。(其他相关资料:上述增值税专用发票均符合规定并在本月抵扣)回答下列问题:(1)业务(2)中甲公司当月销项税额为()万元。(2)业务(4)中甲公司可抵扣的进项税额为()万元(3)甲公司当月销项税额为()万元。(4)甲公司当月应纳增值税为()万元。
某增值税运输企业为一般纳税人,(1)2019年8月支付的高速公路通行费共12.3万元,其中10.3万元取得了通行费电子发票,2万元取得了财政票据;←(2)一级公路、二级公路、桥、闸通行费共计13.6万元,其中的10.5万元取得了相应的通行费发票,3.1万元取得了财政票据;(3)ETC卡充值支付2万元未取得相应通行费凭证。←要求:分别计算可以抵扣的进项税额
某企业为一般纳税人,2022年9月上期留抵税额为1245.53元,9月发生下列业务:1.购进原材料一批,取得的增值税专用发票上注明价款100万元、税额13万元。支付高速公路通行费,取得的增值税电子普通发票注明税额0.23万元。取得桥闸通行费发票,发票注明金额0.1万元。取得本公司员工出差报销的火车票,票面金额0.1万元。2.销售产品取得不含税销售额150万元。特制--批产品发给职工做福利、认、此产品成本为20万元。假设本月取得的合法抵扣凭证均在本月申报抵扣进项税额。根据上述资料,回答下列问题:*64.本月准予抵扣的进项税额为()*65.本月销项税额()元。*66.本月该企业应纳增值税()元。
老师,银行汇票有付款人吗出票和付款也都是银行呀
老师,票据基本当事人里,本票没付款人,为什么银行汇票有付款人呢,这两个票据不都是银行出票银行付款吗
依据增值税的有关规定不能认定为增值税一般纳税人的有:()。A5个体经营者以外的其他个人B从事货物零售业务的小规模企业C从事货物生产业务的小规模企业D不经常发生应税行为的企业
消费型增值税的特点是:()。A将当期购入固定资产的税款一-次性全部扣除B不允许扣除任何外购固定资产的价款C只允许扣除当期应计入产品价值的折旧部分D只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
下列小业务中应当征收增值税的是()。A汽车制造厂生产销售小汽车B房地产公司销售商品房C银行销售理财产品D以上都征收
企业开出转账支票,向希望小学捐款60000元
企业销售B产品600件,单价400元,售价240000元,增值税额为31200元,款项已存入银行。
从温岭工厂购入甲材料,买价14500元,增值税1885元,款项尚未支付,材料已验收入库
.厂长张明出差回来,报销差旅费4750元,退回现金余款250元
根据我国现行增值税法的规定纳税人提供下列劳务应当按照建筑服务缴纳增值税的有()。C6?A汽车的租赁B汽车的修理C房屋的修缮D房屋的租赁