没有按实际结转有些商品库存票到的很晚，中间差好几个月

票到又怎么处理呢，收入未开票的做未开票收入吗，开票之后在确认

暂估入库规范操作 发票未到，已经收到货  借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品//成本费用（暂估差额，无差额不管）  应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

收入怎么办。未开票按全责发生制又需要入

未开票收入 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 -未开票        应交税费-应交增值税-销项税 如果以后补开发票 贷：主营业务收入 -未开票 负数 贷：主营业务收入 –已开票

主营业务成本跟，主营业务收入的差额不是会影响到本期收入吗

成本在确认收入的当月确认。补开票不需要再结转成本了

按这个来做的话。收入与成本中间的差额，不就是收入了但是我没有报税啊，整年的应纳税所得额不就对不上了

差额就体现为利润了。

要具实申报所得税的

年底没有申报，那我暂估收入跟成本相等是不是就不会有差额了