老师，补了23年的收入，？账上需要怎么处理？申报表怎么处理

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• 老师好：12月账上一笔贷主营业务收入负数的分录（调整23年预收账款误记主营业务收入），这样调整增值税收入比企业所得税收入多。四季度企业所得税已经申报完了交税了，见很多人申报汇算清缴企业所得税时增值税收入大于企业所得税收入都要写情况说明才能点提交按钮申报。这种情况应该怎么做比较好呢

• 老师，公司为小规模纳税人，收入5200元学费先不确认收可以吗。？房产税少，18000元，鉴定的合同先不计提2026交纳时再做账可以吗？

• 老师，残疾人就业保障金中上年在职职工工资总额金额如何填写

• 老师，我计提盈余公积的时候是不是，要用净利润减去未分配利润当中本年的一个借方发生额，提取10%，公司有补交去年的企业所得税。

• 老师好，求问：12月账上一笔贷主营业务收入负数的分录（调整23年预收账款误记主营业务收入），这样调整增值税收入比企业所得税收入多。四季度企业所得税已经申报完了交税了，见很多人申报汇算清缴企业所得税时增值税收入大于企业所得税收入都要写情况说明才能点提交按钮申报。这种情况应该怎么做比较好呢

• @董孝彬老师你好，提问的。

• 老师，公司租股东车，每月租金800元，月付，股东个税是免税的，还需要再个税系统按财产租赁所得税申报一下吗？

• 1如果我已经结账了2025.12月的，然后我又发现有一笔账做错，然后2026年又暂时没有做账，那我还能返回反结账2025.12的进行修改吗 2还是我做了2026.1月份账再反结账呢，脑袋乱了

• 老师，所得税申报表里的职工薪酬部分，如果是分公司汇总到总公司的所得税应该怎么填？还有从业人数应该怎么填

• 老师您好，请问第三季度财务系统有变化，导致第三季度资产负债表资产总额有变动，现在第四季度财务报表已申报，想更正到第三季度可以操作吗？