23年一笔分录借银行存款 贷主营业务收入。24年对这笔收款开了发票，借预收账款 贷主营业务收入 贷销项税。23年属于是贷方记错了，本该记为预收账款的，现在账面预收账款在借方，该怎么写调整分录

对的老师

好的， 那就直接调整 利润分配科目 借 利润分配 未分配利润 贷 预收账款

嗯嗯，不可以直接贷主营业务收入负数 贷预收帐款这样，不然就是错账了是不老师

对的，因为 现在在调23年的账。不能在当期冲

嗯嗯，如果调了，增值税收入比企业所得税收入多，税务会让写情况说明，然后我把这个调整账务原因写上，也是不合理的解释，最后还是要反结账更正分录，做进借利润分配未分配利润不

因为是账务错了， 所以，你的增值税申报表和所得税申报表要同时做更正申报的，

嗯嗯，做进借利润分配未分配利润，是不是不需要更正23年的增值税和企业所得税申报表了呀

账务处理方面， 第一。如果你家不做财务分析。那么。你可以反结账进行处理， 第二，也可以处理在25年。分录就是上面写的，

税务方面， 正确的做法就是 增值税申报表和所得税报表 都的更正申报 不论账务怎么处理。

但是，考虑到 如果收入金额不大，且是 多交税， 实在不想更正申报了。也可以的，

23年那时还亏损着，没有交着税，这个更正申报不是强制的是不

税务不会说看到这笔借利润分配未分配利润分录，就问我们调整的原因然后要我们更正23年增值税和企业所得税不

老师，做财务分析为什么不可以反结账呀

想问问原因

举个极端的例子 假如，海尔公司。属于上市公司。现在发现23年账务做错了，如果他们财务要反结账调整23的账。必然会引起股市大变动。股民会不相信后续24年 25年财报是否有错。那么。就可能抛售股票。如果是这样，肯定不能反结账

如果税局发现 一定会让你们做更正申报，。 但是，不是说 你的会计分录做了这个业务，税局就一定能发现，

噢噢这样子。我们是小公司，但是汇算清缴因为研发费用加计扣除会有笔退税。这种情况，是不是不做借利润分配未分配利润的好呀，等以后再说