老师您好，是这样的2025.11月补缴了员工2024年的社保，员工部分已于2024年的扣除了，以下是我的会计分录，按照这样做，最后其他应付款是负数，我要怎么处理？ 1.补提社保： 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬-社保 2.缴纳： 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款

老师 ，您好，请问跨年没有计提的社保费的会计分录是这么处理吗 ？借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保费 借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，扣款：借:应付职工薪酬-社保费 其他应收款-个人社保，贷：银行存款

老师，我们员工工资5700 ，医保单位缴纳336 个人缴纳80 分录咋写啊。借管理费用工资5700 贷应付职工薪酬工资5700 计提社保借管理费用社保336 其他应收款80 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬社保416 缴纳社保。借应付职工薪酬社保416 贷银行存款416 是这样做分录的嘛？ 我们交通补贴 1000 通讯补贴240 可以扣除不用交税的，所以5700扣除1240 在扣除80医疗个人 不用缴纳个税

老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？

是上年先做补缴社保分录借管理费用，借应付职工薪酬应付社会保险费，贷其它应付款，次年扣款了借其它应付款，贷银行存款。然后在次年2月的工资表中补扣该部分补缴的社保，做分录借管理费用贷应付职工薪酬应付职工工资，借应付职工薪酬应付职工工资，贷应付职工薪酬应付社会保险费，贷其它应收款公积金，贷个人所得税，贷银行存款。这样应付职工薪酬应付社会保险费就平了

老师好:5月份工资社保的分录是不是这样做？ 计提4月工资 借:销售费用-销售人员职工薪酬3000 贷:应付职工薪酬3000。 发放时4月工资时 借:应付职工薪酬3000 贷:银行存款2530.12 贷:其他应付款-个人社保469.88 计提5月社保单位部分 借:销售费用-社保单位部分 1159.46 贷:应付职工薪酬1159.46 缴纳5月份社保时 借:应付职工薪酬1159.46 借:其他应收款-个人社保469.88 贷:银行存款1629.34