老师好，我们有一个外采项目，需要支付费用189万，但是，对方开票有限额，25年12月的时候只给我们开了150万的发票，我们入账了，还剩39万的发票今年1月份开给了我们，我想把这189万全部计入25年12月份，我怎么做会计分录

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• 老师 ，发现一些账目问题，26件第一季度的财务报表还没申报，可以改25年第四季度的资产负债表和利润表么，因为不然汇算清缴就和报表很多不一致，这样改25年四季度的财务报表是可以么，现在改会不会税务预警？

• 郭老师2025年第四季度是小微企业，然后2026年第一季度所得税是按小微企业来计提吗，如果第一季度不是小微企业了是不是就得按25%了呢，3月份未做所得税汇算清缴呢

• 税务局让单位提供凭证，银行回单，库存商品明细账，这事严重吗？

• 老师，我们发现25年的印花税没入账。怎么在今年入账呢？

• 请问老师，2025年度支付的退休人员的独生子女奖励1000元，2025年当年退休的人员，跟退休之前一个月支付还是退休一个月支付，企业所得税汇算清缴都要调增处理么？

• 我俩夫妻有房贷、两小孩都上学，房本是俩人名字，房贷是我农行帐号，我开了一个小加工厂，她老是找我发工资一合理吗？

• 分公司借款计提的坏账，在2024年计提当年调增处理。 2025年分公司注销，24年调增的能在2025年调减么？同事说借款的坏账不可以调减。因为不是业务往来发生的。

• 开发机器人管控系统 的合同，两个问题：1、发票大类和名称开什么呢？2、对应的可抵扣的成本可以是什么

• 老师：合作社收到财政补贴款，要计入营业外收入，怎么申报呢？

• 25年有笔账做的不对，少做了200万库存，今年还能再更正吗？税务报表是不是也得改？