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Q

因发电机故障消缺停机造成的损失,双方协定提供 35 万元左右的备品备件。请问这个备品备件收到以后做做周转材料、低值易耗品,然后计入了营业外收入,这部分是否需要交增值税?

2026-01-19 19:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-19 19:10

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2026-01-19 19:14

您好,收到供应商因违约提供的35万元备品备件作为实物补偿,因未向对方提供货物或服务,不构成增值税应税行为,无需缴纳增值税,收到时应按其公允价值计入原材料或周转材料等存货科目并贷记营业外收入。 例如,借:周转材料 350000;贷:营业外收入 350000;该业务不涉及增值税,未来领用或销售时再按正常业务处理,若取得合规专用发票且用于可抵扣项目,届时按规定抵扣进项税额。

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快账用户9260 追问 2026-01-19 19:43

请问如此叙述。接收方是否交增值税

请问如此叙述。接收方是否交增值税
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齐红老师 解答 2026-01-19 19:48

您好,这个不交的,。赔偿收到的,不是卖货

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快账用户9260 追问 2026-01-19 20:50

是否相关法律条例说明事项

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齐红老师 解答 2026-01-19 21:01

您好,这个法条是有的哦

您好,这个法条是有的哦
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