报企业所得税中的职工薪金实际支付给职工的应付职工薪酬，是按账上应付职工薪酬1到12月计提发放的应付职工工资合计，还是个税申报表上25年1月到12月的薪金所得合计，还是24年12月到25年11月的合计。我们工资是次月发放，但是个税申报是申报的当月的
企业所得税口径：按 2025 年 1-12 月实际发放的工资总额，也就是账上 “应付职工薪酬 — 工资薪金” 的借方全年累计数，包括 2024 年 12 月工资（2025 年 1 月发），但不含 2025 年 12 月工资（2026 年 1 月发，若在 2026 年 5 月 31 日前发放则可计入 2025 年）。 与个税的差异：个税申报的是 “实际取得” 的薪金，所以企税实付数对应的是个税申报所属期2025 年 1 月到 2025 年 11 月的数据，再加上 2026 年 1 月申报的 2025 年 12 月工资（如果在汇缴前发放）
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老师，企业所得税申报，事项1职工薪酬那里，已计入成本费用的职工薪酬是应付职工薪酬贷方1-9月累计数，实际支付给职工的应付职工薪酬是借方应付职工薪酬～工资部分，这里面还包含去年12月份的工资，也需要算在内是吗
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老师你好: 1、福利费并入了工资薪金申报了个税，那申请季度所得税报表中”职工薪酬-实际支付给职工的职工薪酬“包含这个福利费吗. 2、“职工薪酬-实际支付给职工的职工薪酬”取数是取12月-8月还是1月到8月的，工资都是下月发上月的
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Q
企业所得税报表中实际支付给职工的应付职工薪酬，这个是填写工资薪酬的借方，但是申报未按照个税收付实现制来申报，这个借方包含1月发放24年12月份工资。但是12月工资实际是在12月个税所属期申报的，这种也是填借方全部数字吗？
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实际支付给职工的应付职工薪酬：比如25年计提工资100万，25年工资发放80万+25年1月发放24年10-12月工资30万，请问 实际支付给职工的应付职工薪酬 改怎么填，是填80万，还是填110万； 已计入成本费用的职工薪酬怎么填
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老师您好！已计入成本费用的职工薪酬，是计提到成本费用里面的应付职工薪酬贷方发生额合计。 实际支付给职工的应付职工薪酬是应付职工薪酬工资借方发生额合计是吗？但借方发生额合计中有1月份发放24年12月工资的金额，要扣除这去年12月份工资1月份发放的金额吗？
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也就是我填写的实际支付给员工的职工薪酬金额应该等于个税申报表中25年1月到25年12月的薪金所得合计么？
对的 是这样的哦，理解正确
已计入成本的职工薪酬，我填写的24年12月到25年11月工资加25年1月到25年12月社保合计。老师这样填是对的么？我们12月工资1月才发
不对 这个就是填写1-12月计提的工资
我们计提发放都是在次月一起做
这个就是1-12月的工资 不能包含去年的
前面一个老师说是24年12月到25年11月的工资，也就是我账上25年1月到25年12月应付职工薪酬的工资部分合计。我也是没有太理解，一直都没有搞清楚到底怎么填
他说的不对呀 这个就是25年所属期的工资就是1-12月计提的应发工资
那我现在12月工资账上还没有显示，还没有做。等2月份做1月的账的时候才做计提发放12月工资，这种怎么填。直接加上12月要计提发放的工资？
就按你1-12月账里的来做 没做的不能加