请教一下老师，发现去年一笔预交的增值税未抵扣，今年抵扣，是不是今年的税金及附加就对不太上了？还有发现去年的那笔税款怎么补做账呢，借方是应交税费-预交增值税，那贷方呢

老师，公司是重庆的建安企业一般纳税人有预交税，我刚来公司以前会计没做交接，发现了一些问题，不知道怎么办，求解：（1）第一个会计做的凭证是：借：应交税金-应交增值税-预交税金 应交税金-应交城建税 贷：现金 又做了一笔计提附加税，借：税金及附加 贷：应交税金-应交城建税 ;后面一个会计做的是：借：应交税金-应交增值税-预交税金 应交税金-应交增值税-预交城建税 ，应交增值税-预交教育费附加，没做计提附加税，现在预交城建税科目有借方余额2160.74，预交教育附加有借方余额1200.33，预交增值税有借方余额49856.69，怎么做才是对的呢，预交增值税在借方是可以抵扣的吗？

老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？

646.54是报表上留底的，认证后没抵扣完的，现在就是未交增值税差646.54，是因为去年把646.54留底加未交增值税里面结平了，今年未交增值税余额少了646.54 对不上报表，文文老师有空解答一下吗。

我们在2024年度补缴了一笔2022年度增值税和附加税，原因是进项转出。当时做账的时候忘记是进项转出了。就做给一笔 借：应交税费-未交增值税 28059.52 应交税费-应交城市建设税 701.49 应交税费-教育费附加 420.89 应交税费-地方教育费附加 280.60 贷：银行存款 29462.50 现在到了2025年，我发现我忘记做到以前年度汇算清缴里面去了，我现在应该怎么做分录？

老师，我们有一笔收入去年已经做了无票收入，当时做的分录是： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交增值税 今年给对方又开了发票，这笔分录 借：预收账款 红字 贷：以前年度损益调整 红字 贷：应交增值税 红字 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交增值税 这样做对不对？