老师，您好！我公司是一般纳税人，增值税申报时左下方不是自动弹出需要抵扣的发票金额嘛所以我每次没有拿到发票直接申请抵扣（因老客户知道他们肯定会开票），但25年2季度其中有几张铁路公司的专票，当时我都给抵扣了，可是没做账，关键是现在老板拿不回来，这种情况申报时直接进项转出栏输入金额就可以了吗？

内容多麻烦您看到最后为止，谢谢您

1. 有一笔169.04元的进项发票（已抵扣），你账上没做分录，导致账上进项税额与电子税务局数据差了148.77元（169.04-20.27）。 2. 你已经为20.27元的进项发票做了分录，但还有169.04元的进项发票没入账，所以不用冲红，直接补做分录即可。 调整分录 1. 补记169.04元进项发票（已抵扣但未入账） 借：管理费用—差旅费 （不含税金额） 应交税费—应交增值税（进项税额） 169.04 贷：其他应付款—XX （价税合计金额） 2. 这样处理后，账上的进项税额就和电子税务局的169.04元+20.27元=189.31元完全一致了，不需要冲红你之前做的20.27元分录。

20.27没做抵扣，系统里没有关于20.27发票。奇怪的是法人给了我进项20.27 元的电子发票，但系统里没有这张发票（自动弹出的金额里）。当时以为20.27元就是其中的一张所以没去查直接做进账上的

已抵扣未做账的是169.04，跟这金额没有关系的20.27 元做进账上了，所以账上和系统差148.77

169.04+20.27=189.31，这样我得把20.27元进项发票申请抵扣，现在能申请2季度的20.27进项吗？正常的话只要对方给我们开具专用发票系统是不是自动弹出这个发票呀？！

是的，会自动带出 但是现在系统有问题，可能带出来的不对

那目前解决方法是我把20.27元申请抵扣，然后169.04做进账上吗？

或者联系铁路公司要复印件盖公章寄给我们？这种方法有可操作性吗？怕联系不上铁路公司开票部门

同学你对的，可以联系对方

老师，我公司在吉林省延边，我公司员工能在河南省代开发票吗？

给客户代开发票吗？还是开给你们公司？

开给我公司

可以的 这个没问题，可以用

还有一个问题，资产负债表中存货的金额等于原材料+在产品+库存商品+周转材料，可是到了3季度存货金额不等于这4个明细合计。但资产总计和负债和所有权总计是一样，这种情况从哪里下手找问题？

从 4 个方向排查： 查存货是否含委托加工物资、发出商品等未统计的明细科目 核对材料成本差异是否结转并计入存货总额 确认是否计提存货跌价准备（备抵科目会减少存货账面金额） 排查凭证录入串户、结转漏记等账务处理差错

就是差在委托加工这款金额，那报表怎么处理，财务软件是没问题，但电子税务局有提示存货总额与4个明细总额不一致，我改哪里？还有，原材料金额是小数点4位数，货款是小数点两位数，日积月累总差几分，这样的怎么做分录？2个问题哈，追问次数少了都问在一起了，不好意思

委托加工物资导致存货差异 财务软件里把委托加工物资加入存货取数公式，电子税务局申报时在存货明细栏补充该科目金额，确保总额匹配。 原材料小数点尾差 做一笔调整分录，尾差直接计入管理费用 — 其他，正数差贷原材料，负数差借原材料。

目前情况举个例子：存货100元，4个明细小计105（含5元委托加工），电子税务局申报时存货明细栏加5元金额最下方下方资产和所有者权益总计不平了。

先确认电子税务局财报申报表的存货明细栏，是否允许填列委托加工物资。多数报表存货明细栏仅列示原材料、在产品、库存商品、周转材料 4 项，委托加工物资需合并到其他对应栏目，或填入报表的 “其他存货” 行次（若有）。 若直接把委托加工物资的 5 元加在 4 项明细里，会造成存货总额重复计算（系统默认明细栏金额合计等于存货总额），进而导致资产总计和负债所有者权益总计不平。 调整填列方式：财务账存货总额 100 元 = 4 项明细 100 元（不含委托加工物资），委托加工物资的 5 元实际已在财务账中计入存货总额，需检查账务是否将委托加工物资误计入 4 项明细，或申报表填列时多填了 5 元。

老师，我是不是之前那个环节算错了，现在存货总额里不含5元，4个明细里有这个5元（存货小于4个明细）。关键是资产总计是与存货金额和其他项目的合计，存货里加不了5元，得4个明细里减掉5元才能平

是明细核算出错，导致 4 个明细多记 5 元，存货总额漏记 / 未包含这 5 元，需在 4 个明细中减 5 元找平，同步核对根源。 具体排查与处理 先定位错账：查 4 个明细科目（原材料 / 在产品 / 库存商品 / 周转材料）的凭证、台账，找到多记 5 元的记录（如录入错误、重复记账）。 调账处理：在对应明细科目做冲减分录（如多记原材料则借：相关科目 5，贷：原材料 5），使 4 个明细合计减少 5 元，与存货总额匹配。 同步核对报表：确保财务软件存货取数公式已包含所有应计科目，电子税务局申报时按调整后的数据填报，消除明细与总额差异。