2024年有暂估的费用，2025年汇算清缴的时候也没有取得发票，税务那纳税调增了，现在是2025年12月份又取得发票了，然后安排付款，分录怎么做?当时做的是借 销售费用～运费 贷 应付账款估价 某某物流

太详细了，谢谢朴老师，我得找一下之前调增了多少金额

嗯 你查一下就可以的

我得查之前的报表，汇算清缴的报表，台账我没有做，太麻烦了，还有就是那种先暂估库存商品的，没有发票，后来让付款也没有发票，当年的我计入的预付账款可以吗？借 预付 10贷银行10，暂估借 库存商品100贷方 应付账款估价出版社100，取得发票 借应付估计10 贷 预付10 这样可以不?

同学你好 不可以 收到发票之后红冲暂估的才行

那付款借方不入账吗？还是得等发票来了才可以入账?

付款你正常做 借应付账款/预付账款 贷银行存款

这样，应付账款余额是80了，应该是90才对，

这是你24年暂估的分录吧： 借：销售费用—运费 100 贷：应付账款—估价 100

不是运费了，是今年的购书成本，应付账款我设置了两个科目，应付账款 ～暂估 星球出版社，还有是应付账款 星球出版社，这个和运费无关了。

借：库存商品—图书 10 （红字） 贷：应付账款～暂估 星球出版社 10 （红字） 借：利润分配—未分配利润 90 贷：应付账款～星球出版社 90

我是这个做的，取得发票并付款。 借：应付账款～暂估 星球出版社 10 贷 ：应付账款星球出版10 借应付账款星球出版10 贷 银行存款10，付款没有跨年 这样可以吗 就是想通过应付账款过度一下 这样应付账款-暂估余额还是90