演示账套

老师好，房租之前没有发票，款也没付，当时每月做的，借制造费用，贷其它应付款，所得税汇算清缴时也做了纳税调增，现在发票到了，款也付了，会计分录怎么做呀

2023-12-08 12:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-08 12:14

借其他应付款贷利润分配未分配利润， jieq利润分配未分配利润贷其他应付款汇算清缴，纳税调减

快账用户8123 追问 2023-12-08 12:15

到本年度的汇算清缴时候再纳税调减是吗老师

齐红老师解答 2023-12-08 12:15

是的，对的，是这么做的。

快账用户8123 追问 2023-12-08 12:18

付款分录呢

齐红老师解答 2023-12-08 12:20

借其他应付款贷银行

快账用户8123 追问 2023-12-08 12:21

那能平吗老师

齐红老师解答 2023-12-08 12:22

你怎么不平可以算下

齐红老师解答 2023-12-08 12:22

你做的是贷方余额，我做的第一个是借方余额，做平了，然后我又做了一个贷方，然后现在又做了一个借方不就可以了。

快账用户8123 追问 2023-12-08 12:23

利润分配未分配利润一贷一借是吧

齐红老师解答 2023-12-08 12:24

对的，是的，是这么做的。

快账用户8123 追问 2023-12-08 12:25

好的谢谢老师

齐红老师解答 2023-12-08 12:26

不用客气，工作愉快

借其他应付款贷利润分配未分配利润， jieq利润分配未分配利润贷其他应付款汇算清缴，纳税调减

2023-12-08

借：进项贷：制造费用

2025-10-23

借应付账款贷库存商品，借库存商品贷利润分配未分配利润，小企业会计准则做账

2024-01-07

红字冲销原暂估分录借：销售费用 — 运费（红字，原暂估金额）贷：应付账款 — 估价某某物流（红字，原暂估金额）按发票金额入账（小企业会计准则）借：利润分配 — 未分配利润（发票金额）贷：应付账款 — 某某物流（发票金额）付款分录借：应付账款 — 某某物流（发票金额）贷：银行存款（发票金额） 2025 年汇算清缴时做纳税调减，冲回之前的调增额。

2026-01-22

借：管理费用-房租贷：其他应付款

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